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現金流量信息
鎖定
- 中文名
- 現金流量信息
- 外文名
- Cash flow information
現金流量信息的作用
用現金流量信息進行具體的財務分析。
支付能力分析主要是將企業當期取得的現金(特別是經營活動取得的現金流入)與各項現金支出進行比較,以分析企業的支付能力。我具體來説,如果現金流量信息顯示的現金流量表中的“現金淨增加額”為正數,就説明企業本期的現金及現金等價物增加了,企業的支付能力就強,反之則較差。但如果現金淨增加額太大,則説明企業不能充分利用現有的資金致使資金過多地停留在盈利能力較低的項目上,從而降低了企業的獲利能力。
- 償債能力分析。
- 再投資能力分析
2.固定資產再投資率。固定資產再投資率=購置固定資產支出總額/經營活動產生的現金流量淨額,該指標反映經營活動產生的現金淨流量能有多大比例再投資於企業的固定資產。
獲利能力是指借款人獲取利潤的能力。在進行獲利能力分析時,不僅要分析利潤的數量,還要評價利潤的質量。評價利潤質量的一個重要指標是應收賬款佔銷售收入的比重。該指標值越大,表示企業利潤質量越差。企業的獲利能力最終體現為取得現金收入,現金流量仍是獲利能力分析的核心。
- 營運能力分析。
- 發展能力分析。
- 參考資料
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- 1. 現金流量信息 .MBA智庫[引用日期2020-06-27]