抄税

所謂抄税 ^[1]  主要是指：防偽税控企業開票人員，運用開票子系統的抄税功能，將本開票會計區間內開具的所有增值税發票的數據從金税卡內讀入税控IC卡的過程。抄税工作分為寫IC卡、打印銷項報表兩個部分。具體操作方法如下：

開票子系統到了每月1日，當企業進入開票系統時，系統就會提示：“金税卡已到抄税期，請您及時抄税”，此時企業就必須進行抄税處理工作：將本機的税控IC卡插入讀卡器，選擇“抄報税管理/抄税處理”菜單後，系統將首先檢查發票庫該月發票數據的完整性並自動更新該月的發票領用存月報表。如果該月發票數據完整正確，則系統彈出抄税確認提示框，點擊“確認”後開始抄税，完成後系統會給出抄税成功信息，此時金税卡中的本期税額的統計和明細數據已寫入税控IC卡。

完成了寫税控IC卡後，即可進行各種報表的打印。點擊“發票資料查詢打印”，選擇所要打印資料的月份和報表打印的種類，報表的種類有：增值税專用發票彙總表、正數發票清單、負數發票清單、正數發票廢票清單、負數發票廢票清單五種。各種報表既可以按需要選擇打印每一種清單，也可以連續打印所有的彙總表和清單。需打印時，只需在打印選項中選擇所需報表種類，然後點擊“確認”，即可開始打印。

需提供的資料

1、IC卡和軟盤、《月份税務資料統計表》或《金税卡資料統計表》；

2、企業抄税情況反饋單；

3、增值税專用發票使用明細表。

注意事項

1、防偽税控企業在納税申報之前必須先進行抄税。

2、有進行技術維護無法正常抄税的必須帶發票存根聯到税務機關進行掃描錄入。

應該是報税、抄税、認證，是增值税防偽税控系統每個月必須做的工作，是金税工程所屬的開票、認證兩個系統的工作，按照具體的操作順序：

用户抄報税流程：

抄税寫IC卡-→打印各種報表-→報税

A、抄税起始日正常抄税處理；

進入系統-→報税處理-→抄報税管理-→抄税處理-→系統彈出“確認對話框”-→插入IC卡，確認-→正常抄寫IC卡成功

B、重複抄上月舊税：

確認-→抄上月舊税成功

C、金税卡狀態查詢

進入系統-→報税處理-→金税卡管理-→金税卡狀態查詢-→系統彈出詳細的信息

將抄税後的IC卡和打印的各種銷項報表到税務局納税服務大廳交給受理報税的税務工作人員，他們會根據報税系統的要求給你報税，也就是讀取你IC卡上開票信息，然後與各種銷項報表相核對，然後進行報税處理。

認證時攜帶當月要準備抵扣的增值税發票抵扣聯,到國税局發票認證窗口辦理即可. .當月認證的必須在當月抵扣

增值税防偽税控系統（以下簡稱防偽税控系統）是國家金税工程的重要組成部分，是為控管增值税，扼制利用增值税專用發票偷税、騙税，防止税收流失而研製成的，它是運用數字密碼和電子存儲技術，強化專用發票的防偽功能，實現對增值税一般納税人税源監控的計算機管理系統。防偽税控系統的發明、推廣和使用己成為我國税收徵管的強有力手段之一，極大地維護了國家的税收安全。

以下重點介紹與防偽税控開票系統的抄税相關的問題，讓大家對此有一個全面的瞭解.

防偽税控企業允許有兩種會計區間。一是防偽税控企業做賬的會計區間：該會計區間可由企業根據實際情況自行確定，也就是説進入防偽税控系統以後，企業的做賬會計區間仍可保持原狀不變，在該會計區間開出的發票數據應通過納税申報表向主管國税機關進行“納税申報”；二是防偽税控系統數據採集會計區間（也稱為“開票會計區間”）：該會計區間統一規定為每月1日至每月的最後一天，該區間的開票數據通過防偽税控開票系統“抄税”後，向主管國税機關的防偽税控窗口進行“報税”。兩個會計區間可以不同。

防偽税控企業在每個開票會計區間結束以後抄税期第一次啓動開票系統時，系統提示企業必須抄税，否則不允許開票，且抄税後要在徵期內報税（節假日國家規定順延），愈期不報税的企業將不能開票。遇有節假日可延期報税，但延期報税的時間需由税務機關的報税系統對企業IC卡進行授權後方可生效。如果開票系統安裝後未開具加密票的，也必須在開票會計區間結束後進行抄税處理，並向主管税務分局進行“零”報税，否則開票系統將執行鎖死功能。

1、 防偽税控一般納税人需要註銷，而且當月沒有開具防偽税控增值税專用發票，註銷前須在上個月已經抄税後，再對當月零抄税，然後註銷。

2、 防偽税控一般納税人金税卡或者IC卡損壞，無法正常抄税，而且抄税所屬的月份沒有開具專用發票，必須零抄税。（如果開具了發票，不能零抄税，必須通過存根聯補錄進行抄税）

3、 由於原“北大青鳥網上申報系統”無法識別非防偽税控一般納税人，必須先由税務機關做零抄税，然後納税人才能網上申報。VPDN網上申報已經可以識別非防偽税控一般納税人，對此類納税人，網上申報時不需做零抄税。對於防偽税控一般納税人因為前述第一款和第二款情況的原因已經在防偽税控系統中進行了零抄税，也必須在網上申報時進行零抄税。

防偽税控零抄税由企業操作，企業可以委託新昌縣國瑞計算機有限公司製作零抄税軟盤。網上申報零抄税由税務管理人員進行操作，必須在企業網上申報前完成，否則會影響企業的網上申報。

1、 防偽税控抄税制作零抄税軟盤，進行軟盤抄税，適用於上述第一、第二種情況，必須是防偽税控一般納税人，而且所屬月份未開具專用發票。具體步驟是：首先在軟盤中新建一個txt文本文件，文件名為大寫“X” 加上報税企業税號的後7位，文件後綴名為報税所屬月份。

例如：税號為330624704479339 的企業，報税開票月份為3月份，軟盤中報税文件名就命名為：X4479339.03。

文件內容有2行：

330624 0503 0

#新昌派司美針織有限公司 330624704479339 城關鎮上禮泉6875718

然後在防偽税控報税模塊，選擇軟盤報税即可。

（2007年防偽税控開票子系統全部升級到6.10版本以上後，不再使用軟盤抄報税。）

2、 對上述第二種情況，税務管理人員在 VPDN網上申報中，可以在“數據維護”－“取消防偽税控資格”中操作網上申報零抄税。

3、 對上述第三種情況，税務管理人員在原“北大青鳥網上申報大廳管理系統”“金税彙總”菜單－“零抄税月初始化”，點擊“未使用防偽税控一般納税人檢索”，然後點擊“導入金税彙總中間庫”。該功能由税務機關在月初在企業申報前使用，批量操作。原“北大青鳥網上申報大廳管理系統”““金税彙總”菜單－“單户銷項”，輸入所屬月份和税號，按“查詢”，總份數、總金額、總税額均輸入0，然後按“上傳”。該功能由税務機關在申報期使用。適用於上述第三種情況的單户導入。