國際税收

《高等院校財經類財税系列教材?國際税收》具有以下主要特點：第一，因為國際税收實務性很強，所以在各章中都有豐富的案例內容，並有詳細具體的案例分析，以便學生能理論聯繫實踐，掌握相關的理論，並能夠運用相關理論解決實際問題。第二，中國目前反避税任務迫切，本教材力爭結合中國的税法來研究國際税收問題，儘量將中國税法中涉及國際税收問題的條款寫進本教材；而且詳細介紹相關發達國家的反避税法律、法規，以“知己知彼”從而“洋為中用”。第三，主要章節的結尾部分附有閲讀材料，力爭反映最新的國際税收法規和國際税收最新動態和事件，如中國首例預約定價的簽訂、國際避税地的最新發展等，給學生建立起了解國際税收最新形勢的快速通道。

導論

第一節 國際税收與税收國際化的關係

第二節 國際税收涉及的法律要素

第一章 税收管轄權

第一節 税收管轄權概述

第二節 居民（公民）税收管轄權

第三節 地域税收管轄權

第二章 國際重複徵税

第一節 國際重複徵税的分類及成因

第二節 國際重複徵税的基本特徵

第三節 國際重複徵税的影響

第三章 國際重複徵税外延擴大的免除

第一節 國際重複徵税外延擴大免除的思路、原則與方式

第二節 居住國政府的免税法

第三節 居住國政府的扣除法及其他緩解方法

第四節 居住國政府的抵免法

第五節 税收饒讓抵免

第四章 跨國投資經營税收計劃

第一節 國際避逃税的理論分析及其成因

第二節 國際避税的基本方式

第三節 國際避税的特殊方式——濫用税收協定

第五章 國際避税地

第一節 國際避税地的概念及類型

第二節 國際避税地的產生及其影響

第三節 國際避税地避税模式——虛構避税地營業

第四節 國際避税地避税模式——虛構避税地信託財產

第六章 國際關聯企業轉讓定價及其税務管理

第一節 國際關聯企業及其認定

第二節 轉讓定價及其類型

第三節 跨國收入與費用分配的原則

第四節 轉讓定價調整的國際常規

第七章 政府反避税策略

第一節 政府反避税的深層理由

第二節 防止逃避税收管轄權的措施

第三節 防止濫用國際税收協定的措施

第四節 資本弱化税制

第五節 轉讓定價税制與預約定價協議

第六節 避税地對策税制

第七節 受控外國公司特別徵税規則

第八章 國際税收協定

第一節 國際税收協定概述

第二節 兩個税收協定範本與國際税收協定的主要內容

第三節 中國對外締結税收協定概況

第九章 國際税收競爭

第一節 國際税收競爭概述

第二節 國際税收競爭的產生和發展

第三節 關於有害税收競爭

第四節 中國國際税收競爭概況

第十章 國際税收協調趨勢

第一節 未來的國際税收環境

第二節 國際税收新秩序的建立

第十一章 國際税收相關問題概述

第一節 國際税負轉嫁

第二節 涉外税收負擔原則

第三節 國際税收中的國家責任

第四節 國際税收執法

第五節 國際税收政策

參考文獻