國際税收

《名校名師高等院校國際經貿專業規劃教材：國際税收》分為十二章。針對國際重複徵税問題，《名校名師高等院校國際經貿專業規劃教材：國際税收》介紹了國際税收管轄權、國際重複徵税及其避免，專門解釋了國際税收抵免和税收饒讓。針對國際避税問題，《名校名師高等院校國際經貿專業規劃教材：國際税收》介紹了國際避税、國際避税地以及反國際避税，重點解釋了國際關聯企業轉移定價及其税務處理。《名校名師高等院校國際經貿專業規劃教材：國際税收》還介紹了國際税收競爭、國際税收慣例與我國的涉外税收制度、國際税收協定以及國際税收發展的新動向。希望讀者通過學習能掌握國際税收的基本內容，並對國際避税和反國際避税、避免國際雙重徵税等重要問題有深入的瞭解。《名校名師高等院校國際經貿專業規劃教材：國際税收》的讀者對象為國際經濟與貿易、財政、税收、經濟學專業的本科生和研究生、國際商務碩士以及從事相關工作的專業人員。

第一章 導論

第一節 國際税收的概念和特徵

第二節 國際税收的產生和發展

第三節 國際税收學的研究對象和內容

第二章 國際税收管轄權

第一節 國際税收涉及的納税人和徵税對象

第二節 税收管轄權的概念與原則

第三節 居民税收管轄權、公民税收管轄權

第四節 地域税收管轄權

第五節 各國税收管轄權的行使情況

第三章 國際重複徵税及其避免

第一節 國際重複徵税的概念與類型

第二節 國際重複徵税的產生原因及影響

第三節 避免國際重複徵税的方法

第四節 國際税收中性理論

第四章 國際税收抵免和税收饒讓

第一節 國際税收抵免

第二節 税收饒讓

第五章 國際避税

第一節 國際避税概論

第二節 國際避税的基本方法

第三節 我國外商投資企業的避税

第六章 國際避税地

第一節 國際避税地概述

第二節 國際避税地的形成條件

第三節 利用國際避税地避税

第四節 主要國際避税地

第五節 國際避税地的影響

第七章 反國際避税

第一節 反國際避税的宏觀措施

第二節 反國際避税的具體措施

第三節 對付利用避税地避税的立法措施

第四節 我國反國際避税的現狀及對策

第八章 國際關聯企業轉移定價及其税務處理

第一節 利用轉移定價進行國際避税

第二節 國際關聯企業轉移定價的税務處理

第三節 預約定價協議

第四節 經合組織的轉移定價報告與準則

第五節 中國預約定價安排年度報告（2009）

第九章 國際税收競爭

第一節 國際税收競爭概述

第二節 國際税收競爭對政府的影響

第三節 規制有害國際税收競爭的實踐

第四節 我國處理國際税收競爭問題的原則和策略

第十章 國際税收慣例與我國的涉外税收制度

第一節 税收國民待遇原則

第二節 涉外税收負擔原則

第三節 國際税收慣例

第四節 我國的涉外税收制度

第十一章 國際税收協定

第一節 國際税收協定概述

第二節 國際税收協定的基本內容

第三節 國際税收協調的發展與兩個國際税收協定範本的比較

第四節 我國締結國際税收協定情況

第十二章 國際税收發展的新動向

第一節 電子商務

第二節 跨國電腦軟件支付

第三節 技術服務與協助

第四節 匯兑損益

第五節 金融工具

附錄A 《聯合國關於發達國家與發展中國家避免雙重徵税協定範本》

附錄B MODEL CONVENTION WITH RESPECT TO TAXES ON INCOME AND ON CAPITAL

參考文獻