國際税收

本書是在上一版教材的基礎上，根據近幾年國內外國際税收領域發生的變化以及我國財税部門出台的一些國際税收方面的政策法規進行了修訂，使其內容更加充實和“與時俱進”。在本次修訂中，除了對一些數字和過時的材料進行了更新、替換外，主要是對外國税收抵免和受控外國公司部分進行了修訂，並增加了一些避税和反避税的案例。

第1章 國際税收導論

1.1 國際税收的含義

1.2 國際税收問題的產生

1.3 國際税收的發展趨勢

第2章 所得税的税收管轄權

2.1 所得税税收管轄權的類型

2.2 税收居民的判定標準

2.3 所得來源地的判定標準

2.4 居民與非居民的納税義務

第3章 國際重複徵税及其解決方法

3.1 所得國際重複徵税問題的產生

3.2 避免同種税收管轄權重疊所造成的國際重複徵税的方法

3.3 不同税收管轄權重疊所造成的所得國際重複徵税的減除方法

3.4 所得國際重複徵税減除方法的經濟分析

第4章 國際避税概論

4.1 國際避税的含義

4.2 國際避税地

4.3 轉讓定價

第5章 國際避税方法

5.1 國際避税的主要手段

5.2 跨國公司的國際税務籌劃

5.3 我國外商投資企業的避税問題

第6章 轉讓定價的税務管理

6.1 轉讓定價税務管理法規

6.2 轉讓定價審核、調整的原則與方法

6.3 預約定價協議

6.4 我國的轉讓定價税務管理法規

第7章 其他反避税法規與措施

7.1 對付避税地的法規

7.2 防止濫用税收協定

7.3 限制資本弱化法規

7.4 限制避税性移居

7.5 限制利用改變公司組織形式避税

7.6 加強防範國際避税的行政管理

第8章 國際税收協定

8.1 國際税收協定及其範本的產生

8.2 國際税收協定的主要內容

8.3 《經合組織範本》與《聯合國範本》的主要區別

8.4 我國對外締結税收協定的概況

第9章 商品課税的國際税收問題

9.1 關税制度的世界性國際協調

9.2 國內商品課税管轄權原則的世界性協調

9.3 區域國際經濟一體化與商品課税的國際協調

主要參考書目

朱青，經濟學博士，現任中國人民大學財政金融學院學術委員會主任、教授、博士生導師；主要研究領域包括財政税收理論、中國税制、國際税收、税收籌劃及社會保障；目前還兼任國家税務總局揚州税務進修學院特聘教授、廈門國家會計學院兼職教授、中國國際税收研究會常務理事兼學術委員會副主任、中國財政學會常務理事、中國税務學會理事、中國社會保險學會理事和北京市財政學會常務理事；曾作為訪問學者和高級訪問學者先後出訪歐盟委員會預算司、美國紐約州立大學（布法羅）管理學院和美國加州大學伯克利分校經濟系；其主講的“國際税收”課程在2008年被教育部評為*精品課。