內部控制學

本書適用於高校會計、財務管理專業本科學生。*版於2010年出版，共計銷售15000冊；第二版於2013年出版，共計銷售24000冊。本書重點講解內部控制的基本概念、基本原理和基本方法；在內容組織上，設置了多個功能性欄目；採用了大量的實際案例，既有內部控制的失敗教訓，也有內部控制的成功經驗，以增強學生對內部控制基本原理與基本方法的理解與掌握，真正做到學以致用。

東北財經大學會計學院教授、博導 ^[1] 

第一章 內部控制發展概述

第一節 內部控制的歷史演進

第二節 建立和實施內部控制的現實意義

第三節 我國內部控制的相關法規

第二章 內部控制的基本理論

第一節 內部控制的定義與本質

第二節 內部控制的目標與類型

第三節 內部控制的對象與要素

第四節 內部控制的原則與侷限性

第三章 內部環境

第一節 組織架構

第二節 發展戰略

第三節 人力資源

第四節 社會責任

第五節 企業文化

第四章 風險評估

第一節 風險概述

第二節 目標設定

第三節 風險識別

第四節 風險分析

第五節 風險應對

第五章 控制活動

第一節 不相容職務分離控制

第二節 授權審批控制

第三節 會計系統控制

第四節 財產保護控制

第五節 預算控制

第六節 運營分析控制

第七節 績效考評控制

第六章 信息與溝通

第一節 信息

第二節 溝通

第三節 信息技術與信息系統

第七章 內部監督

第一節 內部監督概述

第二節 內部監督程序與方式

第三節 內部控制缺陷認定與內部控制評價報告

主要參考文獻

附錄 企業內部控制基本規範 ^[2]