內部控制學

《內部控制學/普通高等院校“十三五”規劃應用型系列教材》有如下特點：

（1）突出重點。以內部控制的要素為主線，比較全面地介紹了內部控制的意義、作用和控制過程。

（2）理論聯繫實際。理論部分做到內容講夠，使學生全面把握內部控制內容；實務部分做到案例講透，便於學生理解和應用。

（3）注重實用。《內部控制學/普通高等院校“十三五”規劃應用型系列教材》每章由引言、案例導入、正文、本章小結、關鍵術語、同步練習構成。便於學生掌握和深入鑽研。尤其是同步練習部分對學生具有一定的導向作用。

《內部控制學/普通高等院校“十三五”規劃應用型系列教材》可作為高等院校財經類審計、會計專業以及有關經濟管理專業的教材，也可作為企事業單位實際工作人員的業務學習參考書。

第一章 總論

引言

案例導入

第一節 內部控制的概念

第二節 內部控制的產生與發展

第三節 內部控制的學科屬性

本章小結

關鍵術語

同步練習

第二章 內部控制的目標、原則、方法與設計

引言

案例導入

第一節 內部控制的目標

第二節 內部控制的原則

第三節 內部控制的方法

第四節 內部控制制度的設計

本章小結

關鍵術語

同步練習

第三章 內部環境

引言

案例導入

第一節 內部環境概述

第二節 組織架構

第三節 發展戰略

第四節 人力資源

第五節 社會責任

第六節 企業文化

本章小結

關鍵術語

同步練習

第四章 風險評估

引言

案例導入

第一節 目標設定

第二節 風險識別

第三節 風險分析

第四節 風險應對

本章小結

關鍵術語

同步練習

第五章 控制活動

引言

案例導入

第一節 不相容職務分離控制

第二節 授權審批控制

第三節 會計系統控制

第四節 財產保護控制

第五節 預算控制

第六節 運營分析控制

第七節 績效考評控制

第八節 合同控制

本章小結

關鍵術語

同步練習

第六章 信息與溝通

引言

案例導入

第一節 內部信息傳遞

第二節 信息系統

第三節 溝通

本章小結

關鍵術語

同步練習

第七章 業務活動控制

引言

案例導入

第一節 資金活動控制

第二節 採購業務控制

第三節 資產管理控制

第四節 銷售業務控制

第五節 研究與開發控制

第六節 工程項目控制

第七節 擔保業務控制

第八節 業務外包控制

第九節 財務報告控制

本章小結

關鍵術語

同步練習

第八章 內部監督

引言

案例導入

第一節 內部監督的機構及職責

第二節 內部監督的程序及方式

第三節 內部控制審計

第四節 內部控制缺陷報告

本章小結

關鍵術語

同步練習

第九章 內部控制評價

引言

案例導入

第一節 內部控制評價的意義

第二節 內部控制評價的主體

第三節 內部控制評價的內容

第四節 內部控制評價的程序與方法

第五節 內部控制評價報告

本章小結

關鍵術語

同步練習

參考文獻

郝北平，教授，1986年畢業於中國礦業大學經濟管理學院，從事教學工作30年，期間教授的主要課程有：審計學、財務會計、成本會計等。