內部控制學

《立信會計特色教材系列：內部控制學》的編寫是以2008年5月財政部、審計署、證監會、銀監會和保監會五部委聯合發佈的《企業內部控制基本規範》、2010年4月五部委聯合發佈的《企業內部控制配套指引》、財政部2012年11月頒佈的《行政事業單位內部控制規範（試行）》為基本依據，力求反映內部控制理論與實踐發展的最新成果。 ^[1] 

第一章 總論

學習目的與要求

課前預習題

第一節 內部控制的產生與發展

第二節 我國內部控制規範建設歷程

第三節 內部控制的概念

第四節 內部控制的目標、原則與要素

第五節 內部控制的作用與侷限性

複習思考題

練習題

第二章 內部控制要素

學習目的與要求

課前預習題

第一節 內部環境

第二節 風險評估

第三節 控制活動

第四節 信息與溝通

第五節 內部監督

複習思考題

練習題

第三章內部控制措施

學習目的與要求

課前預習題

第一節不相容職務分離控制

第二節 授權審批控制

第三節 會計系統控制

第四節 財產保護控制

第五節 預算控制

第六節 運營分析控制

第七節 績效考評控制

複習思考題

練習題

第四章 資金活動控制

學習目的與要求

課前預習題

第一節 資金活動控制概述

第二節 籌資活動控制

第三節 投資活動控制

第四節 資金營運活動控制

複習思考題

練習題

第五章 採購業務控制

學習目的與要求

課前預習題

第一節 採購業務控制概述

第二節 採購業務控制內容

複習思考題

練習題

第六章 資產管理控制

學習目的與要求

課前預習題

第一節 資產管理控制概述

第二節 存貨管理控制

第三節 固定資產管理控制

第四節 無形資產管理控制

複習思考題

練習題

第七章 銷售業務控制

學習目的與要求

課前預習題

第一節 銷售業務控制概述

第二節 銷售業務控制內容

複習思考題

練習題

第八章 企業其他業務活動控制

學習目的與要求

課前預習題

第一節 研究與開發控制

第二節 工程項目控制

第三節 擔保業務控制

第四節 業務外包控制

第五節 合同管理

複習思考題

練習題

第九章 財務報告控制

學習目的與要求

課前預習題

第一節 財務報告控制概述

第二節 財務報告編制控制

第三節 財務報告對外提供控制

第四節 財務報告分析利用控制

複習思考題

練習題

第十章 內部控制評價

學習目的與要求

課前預習題-

第一節 內部控制評價概述

第二節 內部控制評價程序

第三節 內部控制缺陷的認定

第四節 內部控制評價報告

複習思考題

練習題

第十一章 內部控制審計

學習目的與要求

課前預習題

第一節 內部控制審計概述

第二節 內部控制審計程序

第三節 內部控制審計報告

複習思考題

練習題

第十二章 行政事業單位內部控制

學習目的與要求

課前預習題

第一節 行政事業單位內部控制概述

第二節 行政事業單位單位層面的內部控制-

第三節 行政事業單位業務層面的內部控制

第四節 行政事業單位內部控制的評價與監督

複習思考題

練習題

主要參考文獻 ^[1]