涉外税收答疑

《涉外税收答疑》是成都市國際税收研究會在深入調研的基礎上，組織長期從事一線國際税收工作的同志所編著。《涉外税收答疑》具有自己的鮮明特點。一是將涉外税收理論與實踐有機結合起來，以涉外税收科普讀物形式展現在讀者面前。二是有針對性地收集整理了廣大納税人普遍關心的涉外税收熱點難點問題，進行了深入淺出的回答，觀點準確、説理透徹、具有較強的針對性和説服力。三是該書通過豐富的案例，從實際操作層面給予指導，使《涉外税收答疑》更加通俗易懂，使讀者可以更加具體生動地瞭解和掌握涉外税收政策執行過程中的重點和難點。四是該書作為一本税收實用科普讀物的問世，為涉外税收政策宣傳提供了良好載體，不僅使企業的管理人員、財務人員在從事國際税收事務的同時積極主動履行好納税義務，而且為從事涉外税收工作的公務員有效宣傳税收法律法規提供了新的版本。

流轉税篇

一、增值税

1.哪些經營活動應繳納增值税？

2.如何劃分增值税的納税人？

3.一般納税人需要提供哪些納税申報資料？

4.小規模納税人如何計算增值税税款？

5.一般納税人如何計算增值税税款？

6.如何確定應税銷售額？

7.如何確定准予抵扣的進項税額？

8.哪些進項税額不予抵扣？

9.如何確定增值税的納税期限？

10.如何確定增值税的納税地點？

11.收取包裝物押金是否應計算繳納增值税？

12.哪些行為屬於視同銷售貨物的行為？

13.什麼是混合銷售行為？

14.發生銷售折扣如何計算繳納增值税？

15.銷售舊貨如何計算繳納增值税？

16.不得領購開具增值税專用發票的情形？

17.如何申請代開增值税專用發票？

18.出口貨物退(免)增值税的範圍有何規定？

19.出口貨物的增值税管理方法有何規定？

20.出口貨物退還增值税的税率有何規定？

21.出口貨物如何辦理增值税的退還？

22.進口貨物如何計算繳納增值税？

二、消費税

1.哪些消費品屬於應税消費品？

2.如何計算消費税税款？

3.如何確定消費税的納税義務發生時間？

4.如何確定消費税的納税地點？

5.如何確定消費税的納税期限？

6.連同包裝銷售的應税消費品如何確定銷售額？

7.委託加工應税消費品如何計算消費税税款？

8.自產自用應税消費品是否需要繳納消費税？

9.出口應税消費品如何辦理免(退)消費税？

10.進口應税消費品如何計算繳納消費税？

三、營業税

1.哪些經營活動應當繳納營業税？

2.如何計算營業税税款？

3.價外收費是否應併入營業額計算繳納營業税？

4.確定營業額有哪些扣除規定？

5.營業税税率是如何規定的？

6.營業税納税期限是如何規定的？

7.單位提供的電信增值業務應按多少税率繳納營業税？

8.對外出售房產能否按差額計算繳納營業税？

9.單位內部提供應税勞務是否需要繳納營業税？

10.如何確定廣告代理服務的營業額？

11.提供應税勞務取得預收款時是否需要繳納營業税？

12.銷售不動產取得的定金是否需要繳納營業税？

13.商場收取進場費是否需要繳納營業税？

14.提供裝修勞務如何確定計税營業額？

所得税篇

財產行為税篇

國際税收管理篇

附錄