外匯賬户

外匯賬户在銀行開立，但是開立外匯賬户的審批機構是國家外匯管理局。所以所有境內機構要開立外匯賬户都必須先到國家外匯管理局辦理審批手續，憑外匯局核發的“經常項目(或資本項目)外匯賬户開立核准件”到銀行辦理開户。　

外匯賬户的分類：

1按外匯賬户的性質或外匯資金來源劃分，可分為經常項目外匯賬户和資本項目外匯賬户。

經常項目外匯賬户的收入來源於貿易、服務等經常項目外匯，如外匯結算賬户、暫收待付賬户、境外捐助賬户等；經常項目外匯賬户又分為單位經常項目外匯賬户與個人外匯結算賬户

資本項目外匯賬户的收入來源於資本項目外匯，如外商投資企業資本金賬户、外債專户、外幣股票專户等。資本項目外匯賬户又分為資本金外匯賬户、外債賬户等。

2按賬户的功能劃分，可分為兩類，即外匯結算賬户和專項賬户。

外匯結算賬户，用於經常項目項下頻繁的收支結算，如中資企業外匯結算賬户、外商投資企業外匯結算賬户。

專項賬户，用於存放特定外匯收入或用於特定外匯支出的賬户，如境外捐助賬户、還貸專户、臨時賬户等。

3按賬户的資金形式劃分，可分為現鈔賬户和現匯賬户。

4按開户期限劃分為臨時賬户和長期賬户。

5按開户區域劃分為異地賬户和本地賬户。

6按賬户的幣別劃分為美元賬户、港幣賬户、日元賬户等各種可自由兑換的外幣幣種賬户。

在我國，外匯賬户在銀行開立，但是開立外匯賬户的審批機構是國家外匯管理局。所以所有境內機構要開立外匯賬户都必須先到國家外匯管理局辦理審批手續，憑外匯局核發的“經常項目(或資本項目)外匯賬户開立核准件”到銀行辦理開户。要注意的是，去外匯局辦理審批之前，開户單位需要先明確兩件事情：

第一，先確定開户銀行。一般規模大的銀行，在國際上的信用等級比較高，在國外的賬户行、代理行多，辦理結算、擔保等業務比較便利，結算速度也快；規模小一些的銀行往往費用上比較優惠，取得融資也容易一些，所以需要開户企業須詳細瞭解各家銀行的情況，加以權衡比較，結合自己的實際情況進行選擇。

另外，銀行會在如何去外匯局辦理開户審批手續方面給開户單位一些實用的指導，有的銀行甚至可以代勞，派專業人員替企業辦好一切開户手續。

第二，要明確的事情就是要搞清楚自己需要開立哪種賬户。我們國家實行的是經常項目下的外匯可以自由兑換的外匯政策，所以外匯賬户要以資金來源的不同加以區分，經常項目下的外匯收入放入結算賬户，資本項下的外匯收入放入資本金賬户。

所謂資本項目，是指投資、借款、發行股票等資本性的資金轉移。與資本項目相對應的是經常項目，是指貿易、勞務、單方面轉移等等。如果一個企業吸收了境外投資或向境外借款、在境外發行股票，就需要開立資本金賬户或股票專用賬户；如果有出口收入、境外承包工程收入、修理費收入、接受捐贈等等，則需要開立結算賬户。

（1）開户單位辦理賬户收付時，必須向銀行出具《外匯賬户使用證》。 ^[1] 

開户銀行憑《外匯賬户使用證》規定的賬户收支範圍為開户單位辦理賬户的收付業務。任何開户單位及開户銀行未經外匯局批准，不得超範圍使用賬户。

（2）開户單位須按《開立外匯賬户批准書》及《外匯賬户使用證》中有關賬户最高限額、使用期限、結匯方式等規定使用賬户，不得超範圍、超期限使用賬户。

對於淨收入需結匯的賬户，開户單位應及時辦理結匯。因項目進展問題需延期使用的賬户， 應提前向外匯局申請，未經批准不得擅自延期。

（3）經批准開立的外匯賬户每年必須參加年檢。

開户單位須遵照《境內機構中資企業經常項目外匯賬户年檢規定》及有關補充規定執行。年檢時間為每年的1～4月份。賬户的具體檢查工作由開户單位委託的會計師事務所進行。外匯局每年核定一次指定會計師事務所名單，並向開户單位公佈。開户單位自行選擇會計師事務所對其賬户進行年檢。

設立和使用外匯賬户，有以下五項基本原則：

1．核准制原則。設立外匯賬户應當持相應材料向當地外匯管理局提出申請，憑當地外匯管理局《國家外匯管理局設立外匯賬户批准書》到當地銀行設立外匯賬户。經過外匯管理機構審批或者按照法律規定的權限，銀行才能為客户設立外匯賬户，並在外匯管理局准許的外匯活動範圍以內，辦理外匯結算。

2．限額管理原則。這是目前結售彙總體原則的體現，允許設立賬户保留外匯雖然是結售匯原則的一個特例，但並非意味着賬户餘額可以無限度地擴大，因此幾乎所有外匯賬户都有限額控制或結匯條件的設置。經常項目外匯賬户的管理作為結售匯制度的配套措施，在保障結售匯制度順利實施的前提下，允許企業保留一部分外匯，減少買賣差價及手續費的損失，不僅有利於企業資金調配，還給企業的結算提供了方便。外匯賬户中暫時閒置不用的外匯資金，可以在賬户中存儲，經過外匯管理部門批准，也允許轉作外匯定期存款，這是企業合理經濟行為。未經當地外匯管理局批准擅自將外匯賬户內資金轉存定期存款，是一種逃避限額管理行為，詳情可以從福匯環球金匯詳細瞭解。

3．真實性原則。各類賬户都有各自的收支範圍，不能互用和轉作他用，如經費專户不能作為外匯結算賬户使用；外匯保證金賬户是銀行為規避風險、為信用證結算方式設立的專用賬户，直接在外匯保證金賬户上辦理外匯收付。外匯管理局對企業外匯賬户的使用及其真實性進行事後核查，實行年檢制度。經年檢合格的賬户，准許繼續使用；經審核不合格的賬户，如違規情節較輕的，應當責令其限期改正，改正後允許其繼續使用，如違規情節較重的，暫停其使用直至撤銷。暫停使用的外匯賬户，在規定的期限內不能用於外匯的收付。

4．合規性原則。涉匯單位的外匯賬户只能設立一個，各種不同的幣種在同一個銀行視為一個賬户，設立第二個以上賬户必須經過當地外匯管理局批准。未經外匯管理局批准，同一家銀行或在不同的銀行不能多頭開户o

5．專有性原則。外匯賬户由批准的設立者專用，不得將賬户出借、串用和轉讓給他人使用。 ^[2] 

這裏需要指出的是，如果只是偶爾有小額的經常項目外匯收入，是不能開立外匯賬户的，這樣的收入只能結匯———賣給銀行。外匯局會根據不同單位經常項目外匯收入的情況，給結算賬户核定一個最高限額，賬户內保留的外匯不能超過這個限額，超出的部分也要結匯。對資本金賬户的限制是：賬户累計收入不能超過外資投資總額或對外借款總額。

第一點：善用理財預算，切記勿用生活必需資金為資本。善用理財預算，切記勿用生活必需資金為資本是新手炒外匯的第一條。想成為成功的外匯交易者，首先要有充足的投資資本，如有虧損產生，也不至於影響生活。要學習外匯知識的話，可以去環球金匯網的下載頻道。

第二點：善用停損單減低風險。炒外匯的同時，應確立可容忍的虧損範圍，善用停損交易，才不至於出現鉅額虧損。虧損範圍依賬户資金情形，最好設定在賬户總額3%-10%，當虧損金額已達你的容忍限度，不要找尋藉口試圖孤注一擲，應立即平倉。在外匯交易中，固執是非常可怕的事情。

第三點：學會徹底執行交易策略，勿找藉口推翻原有的決定。炒外匯的最大致命傷，是當你（在損失已擴大的時候）開始找藉口不認賠平倉，想着行情可能一下子就會迴轉。不要讓風險超過原已設定的可容忍範圍，一旦損失已至原設定的限度，不要猶豫，立即平倉。匯市是變幻莫測的，既然已經產生了虧損，就不要讓它擴大。

第四點：記錄決定交易的因素。炒外匯最好每天詳細記錄決定交易的因素，看看當時是否有什麼事件消息，或是其他原因，讓你做了交易決定，做了交易後再加以分析，並記錄盈虧結果。

第五點：也是最基本最重要的炒外匯原則，順勢操作，勿逆勢而行。虧損部位，要儘快終止；獲利部位，能持有多久，就放多久。另一重要守則是，不要讓虧損發生在原已獲利的部位上，面對市場突如其來的反轉走勢，與其平倉於沒有獲利的情形，也不要讓原已獲利的倉位，變成虧損。

一、業務簡述

賬户外匯，是工商銀行為個人客户提供的，採取只計份額、不支取實際外匯形式，以人民幣買賣多種外匯的投資交易產品。賬户外匯既提供先買入後賣出交易，也提供先賣出後買入交易。 ^[3] 

您可通過工商銀行網上銀行、手機銀行和電話銀行等渠道發起交易指令進行賬户外匯的實時交易、掛單交易、查詢等業務。 ^[3] 

二、業務品種

賬户外匯的交易品種按照掛鈎外匯種類不同分為賬户歐元、賬户英鎊、賬户加拿大元、賬户瑞士法郎、賬户澳大利亞元、賬户日元、賬户新西蘭元、賬户新加坡元、賬户挪威克朗、賬户瑞典克朗等品種，具體交易品種以中國工商銀行實際提供為準。 ^[3] 

三、產品特點

1.賬户外匯是賬户類交易產品，賬户中的外匯份額不能用於提取外幣或轉賬匯款。 ^[3] 

2.賬户外匯以人民幣進行交易，各幣種賬户外匯之間不能進行買賣。 ^[3] 

3.賬户外匯無個人結售匯年度交易限額控制。 ^[3] 

四、適用客户

1. 實需型客户，有對外貿易、出國旅行、留學、海淘等需求的個人客户，通過進行賬户外匯相應品種先買入後賣出交易，可鎖定該幣種對人民幣的升值風險，通過進行賬户外匯相應品種先賣出後買入交易，可鎖定該幣種對人民幣的貶值風險。 ^[3] 

2. 交易型客户，對外匯市場有着一定研究的專業投資型客户，可根據自身對外匯行情的把握通過高賣低買或低買高賣兩種方式獲取價差收益。賬户外匯週一7點至週六4點連續不間斷報價，且通過個人網銀、手機銀行均能交易，當市場行情出現變化時，方便客户隨時把握投資交易機會；賬户外匯不受結售匯年度限額限制的特點，更好地滿足了以上兩類客户大金額交易的需求 ^[3] 

五、產品價格

中國工商銀行在綜合考慮國際外匯市場價格走勢、國內人民幣匯率走勢、市場流動性等因素的基礎上向客户提供交易報價，並有權根據市場情況對交易報價進行調整。 ^[3] 

六、特色優勢

1.交易渠道便捷：客户可通過工商銀行網上銀行、手機銀行、電話銀行等電子銀行渠道辦理實時交易、掛單、查詢等業務。 ^[3] 

2.交易時間長：交易時間長，週一早7點至週六早4點，工商銀行為客户提供連續不間斷報價，客户可根據工商銀行報價進行實時和掛單交易。 ^[3] 

3.不受個人結售匯年度限額的限制，客户可根據自身需要，在不佔用結售匯年度限額的情況下，實現對外匯市場的投資。 ^[3] 

4.交易品種豐富：工商銀行已經獨創推出掛鈎歐元、英鎊、瑞士法郎、澳元、加元、日元、新西蘭元、新加坡元、挪威克朗、瑞典克朗等幣種的賬户外匯。 ^[3] 

5.資金實時清算：賬户外匯交易資金實時清算，即時到賬，當天可多次進行交易，最大限度提高資金效率。 ^[3] 

6.交易門檻低：賬户日元的單筆交易起點數量為1000日元，交易最小遞增單位為100日元；賬户挪威克朗、賬户瑞典克朗的單筆交易起點數量為100單位外幣，交易最小遞增單位為10單位外幣；其他品種賬户外匯的單筆交易起點數量為10單位外幣，交易最小遞增單位為1單位外幣。中國工商銀行可根據市場情況調整交易起點數量與交易最小遞增單位。 ^[3] 

7.交易方式靈活：提供實時交易與掛單交易。其中，掛單交易包括獲利掛單、止損掛單及雙向掛單。 ^[3] 

七、開辦條件

您須持有工商銀行活期存摺、工銀靈通卡、理財金賬户卡或工銀財富卡，並開通網上銀行、電話銀行或手機銀行等電子銀行業務。 ^[3] 

八、服務渠道與時間

客户可通過電子銀行渠道進行賬户外匯交易，交易時間為每週一早7：00至週六早4：00。 ^[3] 

遇主要國際市場假期、國家法定節假日以及自然災害等不可抗力事件影響，工商銀行可暫停全部或部分賬户外匯交易，客户可通過工商銀行門户網站查詢相關公告信息。 ^[3] 

十、操作指南

1. 網上銀行

登錄網銀後，選擇賬户外匯欄目，選擇相應子欄目進行操作。 ^[3] 

2. 電話銀行

電話銀行交易流程請遵照語音提示。 ^[3] 

3. 手機銀行

手機銀行交易流程請遵照手機銀行操作頁面提示。 ^[3] 

4. 櫃面

客户可根據需要辦理開户、銷户、調整手機號及資金卡的交易。 ^[3] 

十一、風險提示

賬户外匯交易面臨包括政策風險、市場風險、流動性風險、操作風險在內的各種風險。受國際上各種政治、經濟因素及突發事件的影響，國際市場外匯價格實時波動，客户應充分認識到此項業務可能涉及的風險，並自行承擔價格漲跌波動引起的投資交易風險。 ^[3] 

十二、名詞解釋

銀行買入價：買入價是銀行買入賬户外匯，客户賣出賬户外匯的價格。 ^[3] 

銀行賣出價：賣出價是銀行賣出賬户外匯，客户買入賬户外匯的價格。 ^[3] 

中間價：中間價指的就是買入價與賣出價之間的中間價。用買入價和賣出價之和除以2，即得出中間價。 ^[3] 

獲利掛單：獲利掛單指掛單價格優於實時交易報價的掛單，即客户掛單買入價低於當前銀行賣出價或客户掛單賣出價高於當前銀行買入價，當交易報價達到客户掛單價格時按掛單價格成交。 ^[3] 

止損掛單：止損掛單指掛單價格劣於實時交易報價的掛單，即客户掛單賣出價低於當前銀行買入價或客户掛單買入價高於當前銀行賣出價，當交易報價達到客户掛單價格時按掛單價格成交。 ^[3] 

雙向掛單：雙向掛單指同時設立的一個獲利掛單和一個止損掛單組合。雙向掛單中的任意一項掛單成交，另一項掛單即自動失效。 ^[3] 

資金賬户：資金賬户用於核算客户買賣賬户外匯資金的收付。中國工商銀行賬户管理的相關規定適用於資金賬户。 ^[3] 

交易賬户：交易賬户用於核算客户買賣賬户外匯數量的收付。交易賬户中不同品種的賬户外匯分設為相互獨立的交易子賬户，所記載的賬户外匯數量餘額不能相互累加或抵消。 ^[3] 

保證金賬户：保證金賬户用於核算客户先賣出後買入交易保證金的收付和損益。賬户外匯保證金賬户為人民幣保證金賬户。 ^[3]