國家税收

《國家税收/高等院校經濟學實驗課程系列教材》對於財經類本科專業而言，具備紮實的經濟學理論基礎，掌握經濟學思維邏輯和分析方法，能對經濟現象及其運行規律有深刻認識，瞭解專業相關實際工作的基本內容和流程，並具有一定的實際操作能力，是人才培養的中心目標。

第一章 税收概論

第一節 税收的概念和特徵

第二節 税收原則概述

第三節 税收制度概述

第四節 實驗——報税軟件熟悉及報税系統初始化

第二章 增值税基本原理

第一節 增值税概述

第二節 增值税徵税範圍及納税義務人

第三節 增值税一般納税人和小規模納税人的認定及管理

第四節 增值税的税率與徵收率

第五節 實驗——企業電子報税系統基礎資料練習

附錄增值税部分貨物徵税範圍註釋

第三章 增值税應納税額計算、幾種特殊經營行為的税務處理

第一節 增值税一般納税人應納税額的計算

第二節 增值税小規模納税人應納税額的計算

第三節 特殊經營行為和產品的税務處理

第四節 實驗——開票系統和進項發票認證管理的練習

第五節 實驗——企業電子報税的進項發票管理和銷項發票管理

第四章 增值税專用發票的使用及管理

第一節 增值税專用發票的使用管理規定

第二節 實驗——一般納税人和小規模納税人的增值税申報

第五章 消費税

第一節 消費税概述

第二節 消費税的徵收制度

第三節 應納消費税税額的計算

第四節 生產銷售環節消費品應納税額的計算

第五節 委託加工應税消費品應納税額的計算

第六節 兼營不同税率應税消費品的税務處理

第七節 進口環節應納消費税的計算

第八節 出口應税消費品退（免）税

第九節 消費税納税管理

第十節 實驗——企業電子報税的消費税申報

第六章 營業税

第一節 營業税概述

第二節 營業税的徵收制度

第三節 營業税的計税依據

第四節 營業税的應納税額的計算

第五節 幾種經營行為的税務處理

第六節 營業税的税收優惠

第七節 營業税的納税管理

第八節 實驗——企業電子報税的營業税申報

第七章 城市維護建設税和教育費附加

第一節 城市維護建設税

第二節 教育費附加

第三節 實驗——企業電子報税的城市維護建設税申報

第八章 企業所得税

第一節 企業所得税基本原理

第二節 企業所得税納税義務人與徵税對象

第三節 企業所得税税率

第四節 應納税所得額的計算

第五節 應納税所得額的調整

第六節 應納企業所得税税額的計算

第七節 企業所得税税收優惠

第八節 企業所得税徵收管理

第九節 實驗——企業所得税申報

參考文獻

後記

邢天添，男，漢族，1981年生人，中共黨員，經濟學博士。現為南開大學經濟學院財政學系講師，財政學系主任助理。參加工作以來從事“公共經濟學”、“財政學”、“税收經濟學”等課程的教學工作，主要研究方向為現代財政理論與政策、税收理論、財政史等。先後在CSSCI核心期刊上發表論文十餘篇，主持和參與國家“十五”社會重大公益項目、聯合國兒童基金會與財政部聯合項目、國務院委託項目、國家社科基金項目、天津市科技發展計劃項目等國家級、省部級課題七項。