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信用卡透支
鎖定
- 中文名
- 信用卡透支
- 外文名
- overdraft of creditcard
- 特 徵
- 允許透支
- 科 目
- 會計
信用卡透支會計科目
另外,"信用卡透支"是一個會計科目,編號1322
本科目核算辦理信用卡業務中,持卡人消費或取現所形成的透支款項。
持卡人透支時,借記本科目,貸記“存放中央銀行款項”、“現金”等科目。
貸款損失準備一經確認,不得轉回。
本科目應按持卡人進行明細核算。
本科目期末借方餘額,反映持卡人透支的款項。
信用卡透支時限和計算
信用卡的透支期限最長為60天。
信用卡透支利息,自簽單日或銀行記帳日起15日內按日息萬分之五計算(含當日),超過15日按日息萬分之十計算,超過30日或透支金額超過規定限額的,按日息萬分之十五計算。透支計息不分段,按最後期限或最高透支額的最高利率檔次計息。
以刷卡消費50000元為例,如果從記賬日到還款日為期45天,且持卡人在還款日時還了40000元,尚餘10000元未按時還。如果持有的是建行或者招行的卡,則需以5萬元為基數每日按萬分之五計息, 45天裏需支付透支利息1125元;如果持的是工行的信用卡,則只需對未還的1萬元計透支利息,45天裏需支付的透支利息為225元,兩者相差5倍。如果未按時還款不是因為沒有還款能力,而是因為記錯而導致很小數目的誤差,則差別更大。
如果消費者在全額透支又無法按時還款後,就會產生透支利息等費用,導致欠款金額超過限額,由於超限是由於信用卡本身的費用產生的,對於這種情況,有的銀行不收取額外的費用,例如建行和招行信用卡中心都表示,沒有超限費的規定。
持卡人使用單位卡進行透支的,由其單位承擔透支金額的償還和支付透支利息的責任。持卡人使用個人卡附屬卡發生透支的,由其主卡持卡人承擔透支金額的償還和支付透支利息的責任;主卡持卡人喪失償還能力的,由其附屬卡持卡人承擔透支金額的償還和支付透支利息的責任。
信用卡透支透支利弊
透支取現是銀行為您提供的小額現金借款,在您急需時助您靈活調度資金。通俗的講就是你拿着銀行給你的信用卡通過銀行櫃枱或是ATM機取現金出來用的一種借款形式。如果是在商場消費,拿信用卡直接刷卡的叫透支消費(有免息期)。
1、透支取現的額度根據您用卡情況設定,不同銀行的取現標準是不一樣的,最低的是不超過信用額度的30%,最高的有信用額度的100%都可以取出來。
2、除取現手續費外(各銀行取現手續費不一),境內外透支取現還須支付利息,不享受免息待遇。
透支可隨借隨還,按日計息,日利率萬分之五;不透支不計息,當日透支當日還款亦不計息,透支多少天算多少天利息。
與其他卡比較
但相比較借記卡(儲蓄卡)和準貸記卡,信用卡透支取現的成本是最高的。因為信用卡透支取現是不享有免息期的,從透支取現這一天起就按透支金額的萬分之五來計算每日的利息。同時信用卡取現還要按交易金額收取一定的手續費。所以持卡人不要養成用信用卡透支取現的習慣,信用卡的這一功能主要是滿持卡人緊急情況下使用現金的需要。
信用卡透支透支分類
是指信用卡持卡人在髮卡銀行帳户上資金不足或者已無資金時,根據髮卡銀行的《信用卡章程》或者得到髮卡銀行的批准,超過自己的信用卡帳户內資金餘額支取款項,並且在規定的時間內歸還本息。
善意透支必須同時符合以下兩個基本條件:
(1)在髮卡銀行《信用卡章程》規定的或者髮卡銀行授權的限額內。根據我國各主要商業銀行《信用卡章程》的有關規定,透支限額一般按照信用卡的不同種類規定為1萬元、5000元、1000元不等。我國商業銀行發行的信用卡透支限額比西方發達國家低得多,信用卡消費信貸功能不強,這與我國個人信用制度不發達有關,也是商業銀行為避免惡意透支風險的不得已的做法。
惡意透支行為包括兩種基本行為方式:一是超過規定限額透支,即超過信用卡章程的規定或者髮卡銀行的允許透支。二是超過規定期限透支,即在規定的時間內沒有歸還本息。一般來説,信用卡惡意透支行為,將在髮卡銀行留下不良的信用記錄,影響持卡人的個人信用。
信用卡透支行為注意
每個持卡人在辦卡用卡的同時必須注意以下事項:
信用卡透支開通短信
辦理銀行關聯賬户自動還款功能
使用信用卡信用額度透支消費必須注意到期還款的日期,儘量採用銀行關聯賬户自動還款功能,以免個人誠信受到影響。
信用卡透支銀行客服電話
信用卡透支司法解釋
2018年11月28日,最高人民法院、最高人民檢察院公佈了《最高人民法院、最高人民檢察院關於修改〈關於辦理妨害信用卡管理刑事案件具體應用法律若干問題的解釋〉的決定》,於12月1日起施行。其中,惡意透支信用卡,數額在五萬元以上不滿五十萬元的,將被認定為刑法規定的惡意透支信用卡“數額較大”;數額在五十萬元以上不滿五百萬元的,應當認定為刑法規定的“數額巨大”;數額在五百萬元以上的,應當認定為刑法規定的“數額特別巨大”。
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- 參考資料
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- 1. 李偉民.金融大辭典:黑龍江人民出版社,2002-11
- 2. 透支6毛欠費近萬 透支需謹慎 .21CN
- 3. 兩高司法解釋:惡意透支信用卡超五萬元就將判五年以下有期徒刑或者拘役 .每經網 [引用日期2018-11-28]