財務管理

本書根據高職財會類專業人才培養目標的要求，以會計師專業技術資格標準為參照，以企業財務管理活動為主線，以財務管理相關業務操作為主體，突出財務管理崗位的職業能力與職業素質培養。本書首先介紹財務管理基礎知識，包括財務管理認知、樹立財務管理價值觀念；其次介紹財務管理的核心內容，包括籌資管理、項目投資管理、證券投資管理、營運資金管理、收益分配管理；*後介紹財務管理的專題內容，包括財務預算、財務控制和財務分析。 本書內容精練、案例結合實際，各項目內容安排既通俗易懂，又具有理論深度，既可以作為經管類高職學生的教學用書，也可作為各類考試的輔助用書。

項目一 財務管理認知 ...................................................................................... 1

任務1.1 分析財務管理的內容 ............................................................................................... 2

任務1.2 確立財務管理目標 ................................................................................................... 7

任務1.3 設計企業財務管理體制 ......................................................................................... 10

任務1.4 分析財務管理環境 ................................................................................................. 13

本項目小結 ............................................................................................................................... 18

項目綜合實訓 ........................................................................................................................... 18

項目二 樹立財務管理價值觀念 ...................................................................... 19

任務2.1 資金時間價值計算與應用 ..................................................................................... 20

任務2.2 風險與收益分析 ..................................................................................................... 31

任務2.3 成本性態分析 ......................................................................................................... 43

本項目小結 ............................................................................................................................... 48

項目綜合實訓 ........................................................................................................................... 48

項目三 籌資管理 ........................................................................................... 49

任務3.1 籌資管理認知 ......................................................................................................... 51

任務3.2 資金需要量預測 ..................................................................................................... 56

任務3.3 權益資金的籌集 ..................................................................................................... 63

任務3.4 負債資金的籌集 ..................................................................................................... 72

vi

任務3.5 計算資金成本 ......................................................................................................... 86

任務3.6 分析籌資風險 ......................................................................................................... 95

任務3.7 分析資金結構 ............................................................................................... 102

本項目小結 ............................................................................................................................. 106

項目綜合實訓 ......................................................................................................................... 106

項目四 項目投資管理 .................................................................................. 107

任務4.1 估算項目投資的現金流量 ................................................................................... 108

任務4.2 計算與分析項目投資評價指標 ............................................................................ 117

任務4.3 項目投資決策方法應用 ....................................................................................... 125

本項目小結 ............................................................................................................................. 137

項目綜合實訓 ......................................................................................................................... 137

項目五 證券投資管理 .................................................................................. 138

任務5.1 股票投資 ............................................................................................................... 139

任務5.2 債券投資 ............................................................................................................... 144

任務5.3 基金投資 ............................................................................................................... 149

任務5.4 證券投資組合 ....................................................................................................... 153

本項目小結 ............................................................................................................................. 156

項目綜合實訓 ......................................................................................................................... 156

項目六 營運資金管理 .................................................................................. 157

任務6.1 營運資金管理認知 ............................................................................................... 158

任務6.2 現金管理 ............................................................................................................... 161

任務6.3 應收賬款管理 ....................................................................................................... 168

任務6.4 存貨管理 ............................................................................................................... 179

任務6.5 流動負債管理 ....................................................................................................... 186

本項目小結 ............................................................................................................................. 191

項目綜合實訓 ......................................................................................................................... 191

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項目七 收益分配管理 .................................................................................. 192

任務7.1 熟知利潤分配的基本規範 ................................................................................... 194

任務7.2 制定股利分配政策 ............................................................................................... 197

任務7.3 制定利潤分配方案 ............................................................................................... 203

任務7.4 股票分割與股票回購 ........................................................................................... 209

本項目小結 .............................................................................................................................. 211

項目綜合實訓 .......................................................................................................................... 211

項目八 財務預算 ......................................................................................... 213

任務8.1 熟知預算的內容及編制方法 ............................................................................... 215

任務8.2 編制業務預算 ....................................................................................................... 225

任務8.3 編制現金預算 ....................................................................................................... 232

任務8.4 編制預計財務報表 ............................................................................................... 234

本項目小結 ............................................................................................................................. 237

項目綜合實訓 ......................................................................................................................... 237

項目九 財務控制 ......................................................................................... 238

任務9.1 熟悉財務控制的內容和方法 ............................................................................... 239

任務9.2 責任中心的考核與評價 .................................................................................