美國聯邦税收程序

《税法學研究文庫：美國聯邦税收程序》是我國第一本全面介紹美國聯邦税收程序的專著。除此之外，《税法學研究文庫：美國聯邦税收程序》還介紹了美國的報税師和税收代理人制度，美國税務信息公開與保密制度，以及聯邦税務局的税務刑事調查職能，對中國的税法研究人員、税務工作人員，税務法官、檢察官，以及會計師、税務師、律師等，都具有很好的借鑑和參考意義。

熊偉，男，1971年2月生，湖南嶽陽人，2002年畢業於武漢大學法學院，獲法學博士學位；2002年10月至2005年1月，在廈門大學經濟學院從事博士後研究；2005年2月至今，在美國密歇根大學法學院訪學。現為武漢大學法學院副教授，武漢大學税法研究中心主任，兼中國法學會財税法學研究會常務理事，中國財税法教育研究會常務理事、秘書長。代表性著作：《税法基礎理論》（合著），代表性論文：《財政法基本原則論綱》、《税收優先權與擔保物權的競合》、《二十年來中國税法學研究的回顧與前瞻》。

第一章 美國聯邦税務局概述

一、聯邦税務局的由來與現狀

二、聯邦税務局的組織機構

三、聯邦税務局裁定及其效力

四、聯邦税務局的其他行為及其效力

五、聯邦税務局對税務代理人的管理

第二章 納税申報程序

一、納税申報的目的和意義

二、納税申報表的形式要件

三、納税申報的期限、地點及税款支付

四、所得税報税師的法律責任

五、納税申報信息的保密與披露

六、作為對比的中國相關立法

第三章 税務稽查程序

一、美國税務稽查概況

二、税務稽查的選案

三、税務稽查的類型

四、税務稽查的結案程序

五、合夥企業的税務稽查程序

六、作為對比的中國相關立法

第四章 税務傳喚程序

一、税務傳喚程序概述

二、税務傳票的簽發

三、税務傳票的效力

四、被傳喚人的權利

五、税務傳喚的抗辯

六、佚名傳票

七、作為對比的中國相關立法

第五章 税收核定程序

一、税收核定簡介

二、欠税核定程序的一般要求

三、預險核定

四、破產、接管狀態下的税收核定

五、税收核定的時效

六、作為對比的相關中國立法

第六章 税務留置的設置與效力

一、税務留置的詞源和翻譯問題

二、税務留置的發生條件

三、税務留置的財產範圍

四、税務留置登記前的法律效力

五、税務留置的登記與相關效力

六、税務留置登記的法律救濟

七、税務留置法律效力之變動

八、遺產税與贈與税的特別留置

九、作為對比的中國相關立法

第七章 税收強制執行程序

一、美國税收強制執行概述

二、税收強制執行的前期程序

三、税收強制執行權的限制

四、税收強制執行的對象

五、特殊財產的強制執行

六、財產扣押與強制執行通知

七、扣押財產的出售與回贖

八、執行解除與財產退還

九、作為對比的中國相關立法

第八章 税務複議程序

一、美國聯邦税務複議機構

二、税務複議案件的類型

三、税務複議的基本程序

四、美國税務行政複議的優勢

五、作為對比的中國相關立法

第九章 税務法院及其訴訟程序

一、美國税務法院簡介

二、税務法院的管轄權及其特色

三、美國税務法院的訴答程序

四、美國税務法院的證據開示程序

五、税務法院的事實協商程序

六、税務法院的小額訴訟程序

七、美國税務法院的審理程序

八、美國税務法院的裁決與上訴

九、中國是否有必要建立税務法院?

十、中國從美國經驗中能學到什麼?

第十章 溢繳税款退還及其救濟

一、溢繳税款退還程序概述

二、溢繳税款退還的申請與審查

三、溢繳税款退還的訴訟程序

四、作為對比的中國相關立法

第十一章 破產程序中的税收問題

一、美國破產法中的税收問題概述

二、與破產有關的若干税法概念

三、破產清算程序中的税收優先權

四、破產重組程序中的税收優先權

五、行政程序在解決税收債務中的作用

六、破產程序中的税收籌劃問題

七、作為對比的中國相關立法

第十二章 税務民事處罰與利息

一、與遲延相關的處罰

二、申報不準確罰

三、税務欺詐罰

四、税務利息補償

五、作為對比的中國相關立法

第十三章 税務刑事調查與處罰

一、聯邦税務局的刑事調查

二、聯邦大陪審團的刑事調查

三、税務犯罪案件的審查與起訴

四、税務刑事犯罪及其處罰

五、作為對比的中國相關立法