中國上市公司內部控制指數研究

王宏等的《中國上市公司內部控制指數研究》內容分為六部分，第一部分導論，概述內部控制指數的研究背景、研究意義、研究內容以及本研究存在的創新與侷限。第二部分介紹設計內部控制指數的制度基礎，包括國外的內部控制與風險管理框架體系和國內的內部控制與風險管理框架體系。第三部分總結指數構建的方法、指數的應用以及國內外相關的內部控制指數研究，這部分內容為本研究設計內部控制指數奠定方法基礎。第四部分闡述了內部控制指數設計的原則及思路，之後依據設計的原則及思路選取內部控制指數變量並設計內部控制指數模型。第五部分以2009年以來我國所有的A股上市公司作為研究樣本，依據第四部分的內部控制指數模型計算這些上市公司的內部控制指數，之後再對內部控制指數進行描述性統計、統計分析與穩健性檢驗。第六部分對全文進行總結，對今後的相關研究提出初步展望。 ^[1] 

胡為民，中歐國際工商學院高級工商管理碩士，深圳市迪博企業風險管理技術有限公司創始人，深圳證券交易所創業培訓中心講師。迪博是一家提供內部控制/全面風險管理解決方案的服務商。包括內部控制/風險管理體系建設以及信息化解決方案。

胡為民先生曾為中國中鐵、中國鐵建、葛洲壩集團、東風汽車、桂柳工、國家電網英大證券等數十家集團公司和上市公司提供過諮詢服務，在內部控制，風險管理諮詢及軟件開發方面積累了豐富的實踐經驗。

應國務院國有資產監督管理委員會的邀請曾多次給中央企業、地方國資委和地方國有企業講授風險管理。應中國證券監督管理委員會、深圳證券交易所的邀請給上市公司CFO講授內部控制。參與財政部《內部控制評價指引》及《內部控制應用指引》的修訂工作。

參與財政部內部控制的主要課題：《信息技術內部控制指引與典型案例研究》、《關聯交易內部控制指引與典型案例研究》、《企業併購內部控制指引與典型案例研究》、《對子公司內部控制指引與典型案例研究》。

主持研究併發布了《中國上市公司2008年內部控制白皮書》、《中國上市公司2009年內部控制白皮書》。

胡為民 深圳市迪博企業風險管理技術有限公司創始人，工商管理碩士，中山大學管理學院兼職導師，深圳證券交易所創業培訓中心講師。曾為中國中鐵、中國鐵建、中國葛洲壩集團、中國水利水電集團、中國航天科工集團、東風汽車、中國三峽、中國華能集團、國家核電技術公司、中國西電、中國恆天集團、柳工等數十家集團公司和上市公司提供過諮詢服務。參與國家自然科學基金課題“上市公司內部控制與投資者保護”(項目批准號70972076)，參與財政部的信息技術、關聯交易、企業併購及對子公司內部控制指引與典型案例研究等多項課題。主持研究併發布2008、2009、2010年中國上市公司內部控制白皮書。

王宏，管理學(會計學)博士，現任財政部會計司註冊會計師管理處處長。我國企業內部控制規範體系的主要組織者和起草者之一。曾在美國德豪會計公司(BDO Seidman)專題研修內部控制。著有《基於國際視野與科學發展的我國內部控制框架體系研究》、《中國內部控制改革與發展》、《企業內部控制審計政策解讀與操作指引》、《中國註冊會計師行業改革與發展》，譯有《企業風險管理——整合框架》(合譯)等多部專著或譯著。

蔣佔華，博士、研究員、高級會計師、中國註冊會計師。現任中國煤炭科工集團有限公司黨委常委、總會計師。曾任國家人工晶體研究院副院長、北京天地超硬材料股份公司總經理、中材國際工程股份公司財務總監、中煤國際工程集團總會計師。著有《企業內部控制配套指引講解及案例精析》等多部著作。

趙麗生，山西省財政税務專科學校副校長，教授，太原理工大學、山西財經大學碩士生導師，享受國務院政府特殊津貼專家，國家教學團隊負責人。兼任中國會計學會理事及會計史專業委員會委員，中國教育會計學會理事及高職院校分會會長，財政部教材編審委員會成員。曾出版專著和教材30餘部，主持省級以上科研課題10餘項。 ^[1] 

唱響中國上市公司內控時代的主旋律

第一章 導論 1.1 研究背景 1.2 研究意義 1.3 研究內容 1.4 創新與侷限

第二章 內部控制指數的制度基礎 2.1 國外內部控制與風險管理框架體系 2.2 國內內部控制與風險管理框架體系 2.3 小結

第三章 內部控制指數的方法基礎 3.1 指數的內涵及構建方法 3.2 指數的應用 3.3 國外相關的內部控制指數研究 3.4 國內相關的內部控制指數研究第四章 內部控制指數設計 4.1 內部控制指數設計原則 4.2 內部控制指數設計思路 4.3 內部控制指數模型第五章 內部控制指數實證分析 5.1 內部控制指數描述性統計 5.2 內部控制指數統計分析 5.3 內部控制指數穩健性檢驗第六章 總結與展望 6.1 總結 6.2 政策建議 6.3 研究展望

附錄1 2009年中國上市公司內部控制指數綜合排名附錄2 企業內部控制基本規範附錄3 企業內部控制評價指引附錄4 企業內部控制審計指引附錄5 關於做好上市公司內部控制規範試點有關工作的通知附錄6 中國上市公司2010年內部控制白皮書附錄7 中國上市公司2009年內部控制白皮書附錄8 中國上市公司2008年內部控制白皮書

摘要主要參考文獻 ^[1]