財務管理基礎

本書共8章，主要內容包括財務管理概述、資金時間價值與風險收益分析、企業籌資管理、項目投資管理、證券投資管理、營運資金管理、利潤分配管理和財務指標分析。 財務管理作為一門學科，教學上一般分為初級、中級和高級三個層次，初級注重原理講解，中級注重解決實務，高級注重理論研究。總體來説，本書內容為初級、中級結合，遵循“理論夠用、適度，強化技能實訓”的原則，注重實務能力的培養，比較適合高等職業教育在培養對象和教學內容方面的要求。 ^[2] 

第一章財務管理概述1

第一節財務管理的基礎1

一、 財務管理的概念1

二、 財務活動1

三、 財務關係2

四、 財務活動與財務關係之間的關係3

第二節財務管理的目標4

一、 財務管理目標4

二、 企業財務管理目標的作用7

第三節財務管理的內容與環節7

一、 財務管理的內容7

二、 財務管理的環節9

第四節財務管理環境10

一、 經濟環境10

二、 法律環境12

三、 金融環境13

本章小結16

課後思考題16

課後練習題16

第二章資金時間價值與風險收益分析20

第一節資金時間價值20

一、 資金時間價值的含義20

二、 終值和現值的計算21

三、 利率的計算30

第二節收益與風險34

一、 資產收益與收益率34

二、 資產的風險36

三、 風險偏好40

本章小結41

課後思考題41

課後練習題41

技能實訓47

財務管理基礎目錄第三章企業籌資管理50

第一節企業籌資概述50

一、 企業籌資的含義和目的50

二、 籌資渠道和方式51

三、 籌資的分類53

四、 籌資原則54

第二節資金需要量與資金成本55

一、 資金需要量的預測55

二、 資金成本60

第三節權益性籌資61

一、 吸收直接投資61

二、 發行股票62

三、 留存收益籌資67

第四節債務性籌資68

一、 銀行借款68

二、 發行債券71

第五節綜合資金成本73

本章小結74

課後思考題74

課後練習題75

技能實訓80

第四章項目投資管理86

第一節投資概述86

一、 投資的意義和種類86

二、 投資的程序87

三、 投資決策應遵循的原則88

第二節現金流量分析89

一、 現金流量的含義89

二、 現金流量的構成89

三、 現金流量的計算90

四、 現金流量圖90

第三節項目投資決策評價方法91

一、 投資收益率92

二、 投資回收期92

三、 淨現值(率)法93

本章小結94

課後思考題95

課後練習題95

技能實訓98

第五章證券投資管理101

第一節證券投資概述101

一、 證券投資的含義及特徵101

二、 證券投資的種類102

三、 證券投資的基本程序102

第二節股票投資管理103

一、 股票投資的目的103

二、 股票投資的特徵103

三、 股票投資的基本分析法104

四、 股票投資的技術分析法105

第三節債券投資管理106

一、 債券投資的目的106

二、 債券投資的特徵107

三、 影響債券投資收益的因素107

四、 債券投資決策108

五、 債券投資風險109

第四節基金投資管理111

一、 基金投資的含義111

二、 投資基金的種類111

三、 基金淨值與基金收益率113

四、 基金投資策略及發展趨勢115

本章小結116

課後思考題117

課後練習題117

技能實訓121

第六章營運資金管理124

第一節營運資金的含義與特點124

一、 營運資金的含義124

二、 營運資金的特點124

三、 營運資金管理的原則及重要性125

四、 營運資金的週轉125

第二節現金的管理126

一、 現金管理的意義126

二、 最佳現金持有量的確定126

三、 現金的日常管理129

第三節應收賬款的管理130

一、 應收賬款的成本130

二、 應收賬款管理的影響因素131

三、 加強應收賬款管理的途徑135

第四節存貨管理136

一、 存貨管理的目標136

二、 存貨的成本136

三、 存貨控制的方法137

本章小結139

課後思考題140

課後練習題140

技能實訓145

第七章利潤分配管理149

第一節利潤分配管理概述149

一、 利潤分配的基本原則149

二、 確定收益分配政策時應考慮的因素150

三、 股利理論153

第二節股利政策155

一、 剩餘股利政策155

二、 固定或穩定增長的股利政策156

三、 固定股利支付率政策156

四、 低正常股利加額外股利政策158

第三節股利分配程序與方案158

一、 股利分配程序158

二、 股利分配方案的確定159

三、 股利的發放162

第四節股票分割與股票回購163

一、 股票分割163

二、 股票回購165

本章小結167

課後思考題167

課後練習題168

技能實訓172

第八章財務指標分析174

第一節財務分析概述174

一、 財務分析的意義174

二、 財務分析的內容174

三、 財務分析的侷限性175

第二節財務分析的方法175

一、 趨勢分析法175

二、 比率分析法176

三、 因素分析法177

第三節財務指標179

一、 償債能力指標180

二、 運營能力指標184

三、 獲利能力指標187

四、 發展能力指標193

五、 綜合指標分析196

本章小結197

課後思考題198

課後練習題198

技能實訓203

附錄終值現值係數表208

參考文獻216 ^[3]