證券投資基金

本系列教材具有如下特點:

1.本系列教材力求貫徹落實國家教育部關於“十二五”高職教材建設的要求，以就業為導向，以培養高端技能型人才為目標，在內容選擇和體系安排上，理論知識“適度、夠用”，並將學歷教育與職業資格認證考試相結合，結構合理，既能為學生的專業學習打下堅實的基礎，又能滿足其將來從事相關崗位和個人發展的基本要求。

2.本系列教材的作者均從教學一線嚴格遴選，既具有較高的學術水平，又具有豐富的教學和實踐經驗，從而保證了教材能夠緊跟投資與理財專業領域的*發展情況，及時修訂、完善，且定位準確，內容豐富，實訓到位，具有很強的科學性、實用性和指導性。

3.本系列教材均配有電子課件、配套習題及參考答案等豐富的網絡教學資源，以方便教學使用，改善教學效果。

第1 章投資基金概述／ 1

學習目標／ 1

● 1.1 基金的概念、特點與作用／ 2

● 1.2 基金市場的參與者／ 7

● 1.3 基金的產生與發展／ 9

知識掌握／ 13

知識應用／ 16

第2 章證券投資基金的類型／ 18

學習目標／ 18

● 2.1 基金分類概述／ 19

● 2.2 股票基金／ 26

● 2.3 債券基金／ 30

● 2.4 其他類型基金簡介／ 33

知識掌握／ 40

知識應用／ 42

第3 章證券投資基金的當事人／ 44

學習目標／ 44

● 3.1 基金管理人／ 45

● 3.2 基金託管人／ 54

● 3.3 基金份額持有人／ 60

● 3.4 基金當事人之間的關係及基金市場的其他參與主體／ 63

知識掌握／ 68

知識應用／ 71

第4 章證券投資基金的募集與認購／ 72

學習目標／ 72

● 4.1 基金產品設計／ 73

● 4.2 基金的募集／ 78

● 4.3 基金的認購／ 84

知識掌握／ 88

知識應用／ 91

2 證券投資基金

第5 章證券投資基金的交易、申購、贖回與

登記／ 93

學習目標／ 93

● 5.1 封閉式基金的交易／ 95

● 5.2 開放式基金的申購與贖回／ 98

● 5.3 基金份額的登記／ 106

知識掌握／ 108

知識應用／ 110

第6 章證券投資基金的運作（一） ／ 112

學習目標／ 112

● 6.1 基金投資／ 113

● 6.2 基金資產估值／ 126

● 6.3 基金費用／ 130

● 6.4 基金會計核算／ 132

知識掌握／ 135

知識應用／ 137

第7 章證券投資基金的運作（二） ／ 140

學習目標／ 140

● 7.1 基金收益及其分配／ 141

● 7.2 基金税收／ 145

● 7.3 基金信息披露／ 149

● 7.4 基金績效評價／ 157

● 7.5 基金合同的變更、終止與基金清算／ 162

知識掌握／ 164

知識應用／ 166

第8 章證券投資基金的法律法規與監管／ 169

學習目標／ 169

● 8.1 基金行業的法律法規／ 171

● 8.2 基金監管概述／ 185

● 8.3 基金監管的主要內容／ 191

知識掌握／ 201

知識應用／ 203

主要參考文獻／ 205