證券投資基金

本書從基金管理的角度出發對證券投資基金的理論與實務進行了系統研究。全書共分十一章，對證券投資基金的基本關係體系、類型、功能和作用，基金的運營與管理，以及基金的投資運作等進行了較為詳盡的闡述，涵蓋了證券投資基金的基本理論、基本知識和基本技能。本書主要面向高職高專院校，可作為高職高專證券投資、理財、金融、國際金融和保險等專業學生的專業課和專業基礎課教材，也可作為其他各類院校經濟類專業和非經濟類專業學生的選修課教材。 ^[1] 

定價：¥24.00 ^[2] 

第一章證券投資基金概述1

第一節證券投資基金的含義和基本特徵1

一、證券投資基金的含義1

二、證券投資基金的基本特徵5

第二節證券投資基金的起源和發展6

一、證券投資基金的起源階段6

二、證券投資基金的發展階段7

三、證券投資基金的成熟階段8

四、我國證券投資基金的發展歷程9

五、證券投資基金髮展的原因分析11

第三節證券投資基金的功能12

一、轉化投資功能12

二、專業理財功能13

三、優化投資結構功能13

四、分散風險功能14

本章小結14

重要概念16

複習思考題16

第二章證券投資基金分類17

第一節按組織形式分類的證券投資基金17

一、公司型基金17

二、契約型基金18

三、公司型基金和契約型基金的比較19

第二節按可否贖回分類的證券投資基金19

一、封閉式基金19

二、開放式基金20

三、封閉式基金與開放式基金的比較26

第三節按投資風格分類的證券投資基金27

一、證券投資基金的投資風格27

二、按投資風格分類的證券投資基金28

第四節按投資對象分類的證券投資基金29

一、股票基金29

二、債券基金30

三、貨幣市場基金31

四、混合型基金33

第五節按資金募集方式分類的證券投資

基金34

一、公募基金34

二、私募基金34

三、公募基金與私募基金的比較35

第六節證券投資基金的其他類型35

一、傘型基金35

二、保本基金36

三、對沖基金37

四、基金中的基金37

五、國內基金、國際基金、海外基金和

離岸基金37

本章小結38

重要概念40

複習思考題40

第三章證券投資基金當事人41

第一節基金髮起人41

一、基金髮起人及其任職條件41

二、基金髮起人的職責41

三、發起人協議書42

第二節基金管理人43

一、基金管理人的定義43

二、基金管理人的任職條件43

三、基金管理人的職責44

四、基金管理人的更換45

五、基金管理人的禁止行為45

六、基金管理公司的治理結構46

七、基金管理人的內部組織結構46

八、基金管理公司的內部控制47

第三節基金託管人48

一、基金託管人的定義48

二、基金託管人的任職條件48

三、基金託管人的職責49

四、基金託管人的更換50

五、基金託管人的禁止行為51

六、基金財產的保管與清算51

七、基金託管人對投資運作的監督52

八、基金託管人的內部控制53

第四節基金持有人53

一、基金持有人的定義53 ^[1] 

二、基金持有人的權利和義務54

三、基金持有人大會55

第五節基金當事人之間的關係56

一、基金持有人與基金管理人的關係56

二、基金管理人與基金託管人的關係56

三、基金持有人與基金託管人的關係57

本章小結57

重要概念58

複習思考題58

第四章證券投資基金的運行59

第一節基金管理公司的設立59

一、內資基金管理公司的設立規則59

二、外資參股基金管理公司的設立規則60

第二節證券投資基金的發行62

一、證券投資基金髮行管理制度62

二、封閉式基金的發行63

三、開放式基金的發行64

第三節基金上市交易65

一、封閉式基金的上市交易65

二、開放式基金的申購與贖回67

第四節證券投資基金的終止與清算70

一、封閉式基金的終止70

二、開放式基金的終止71

三、基金清算71

本章小結71

重要概念73

複習思考題73

第五章基金的市場營銷74

第一節基金營銷概述74

一、基金營銷的含義和特點74

二、基金營銷的內容75

第二節基金營銷渠道與營銷手段79

一、我國的基金營銷渠道79

二、基金促銷手段82

第三節客户服務83

一、電話服務中心83

二、郵寄服務83

三、自動傳真、電子信箱與手機短信84

四、“一對一”專人服務84

五、互聯網的應用84

六、媒體宣傳84

七、推介會84

第四節基金銷售活動規範84

一、基金銷售機構的資格條件85

二、基金銷售機構的職責86

三、基金銷售行為規範86

四、基金銷售宣傳規範87

五、基金銷售費用規範87

本章小結87

重要概念88

複習思考題88

第六章證券投資基金投資管理89

第一節基金投資的過程、原則和範圍89

一、基金投資過程89

二、基金投資管理原則90

三、基金投資的範圍91

第二節基金投資組合與績效評估92

一、現代證券投資組合理論概述92

二、馬柯維茨的均值方差理論92

三、資本資產定價模型93

四、基金投資策略96

五、基金資產配置97

六、績效評估103

本章小結105

重要概念106

複習思考題106

第七章證券投資基金的估值、費用、税收及收益分配107

第一節基金估值107

一、基金資產淨值107

二、基金資產估值108

第二節基金費用110

一、基金持有人費用110

二、基金運營費用111

第三節基金税收113

一、基金的納税對象和納税形式113

二、美國共同基金税收114

三、日本基金税收政策114

四、中國台灣地區基金税收政策115

五、我國證券投資基金的税收政策115

六、我國基金税收政策前瞻116

第四節基金的收益與分配116

一、基金收益的構成117

二、基金收益的分配118

三、其他國家和地區基金收益分配政策121

本章小結123

重要概念124

複習思考題124

第八章基金核算125

第一節基金核算概述125 ^[1] 

一、基金會計核算的基本前提125

二、基金會計核算的一般原則126

三、基金會計核算的特點126

第二節基金資產、負債和所有者權益127

一、基金資產127

二、基金負債132

三、所有者權益135

第三節基金收入、費用和利潤137

一、基金收入137

二、基金費用138

三、以前年度損益調整139

四、利潤139

第四節基金財務報告139

一、基金資產負債表140

二、基金經營業績表142

三、基金收益分配表144

四、基金淨值變動表145

五、基金資產淨值週報表146

六、基金主要財務分析指標147

七、基金財務風險控制148

本章小結149

重要概念150

複習思考題150

第九章證券投資基金的信息披露152

第一節基金信息披露概述152

一、信息披露的含義152

二、信息披露的目的152

三、信息披露的原則152

四、信息披露的要求153

第二節基金信息披露的法律規範153

一、信息披露的義務人153

二、信息披露的監管人154

三、必須披露的主要信息154

四、信息披露的法律體系154

五、基金信息披露的禁止行為155

第三節基金募集的信息披露155

一、基金合同155

二、基金招募説明書156

三、基金託管協議158

四、上市交易公告書158

第四節基金日常管理信息披露160

一、年度報告161

二、半年度報告164

三、季度報告166

四、基金臨時信息披露168

本章小結169

重要概念171

複習思考題171

第十章證券投資基金監管172

第一節證券投資基金監管概述172

一、基金監管的內涵172

二、基金監管的意義172

三、基金監管的目標172

四、基金監管的原則173

五、基金監管的對象174

第二節證券投資基金監管法律體系176

一、基金監管機構體系176

二、基金監管手段178

三、基金監管的法律體系179

第三節我國對證券投資基金的監管180

一、對基金管理公司的監管180

二、對基金託管人的監管182

三、對基金行業高級管理人員的監管182

四、對投資基金行為的監管184

五、監管方法185

本章小結185

重要概念186

複習思考題186

第十一章基金投資者投資選擇與投資策略187

第一節基金投資的決策過程187

一、確立基金投資的原則187

二、確立投資目標188

三、認清投資風險188

四、明確投資對象189

五、把握投資時機190

第二節基金投資選擇190

一、基金管理公司的選擇190

二、基金經理的選擇191

三、基金業績的選擇192

四、基金資產配置的選擇193

五、基金資產規模的選擇194

六、基金管理費用的選擇195

七、投資時機的選擇195

第三節基金投資的操作策略196

一、固定比例投資策略197

二、成本攤平投資策略197

三、順勢操作投資策略197

四、適時進出操作投資策略197

五、反向操作投資策略198

第四節基金投資常見的誤區198

一、基金分紅誤區198

二、基金淨值誤區199

三、基金投資觀念誤區200

四、基金投資組合誤區201

五、基金操作誤區201

本章小結202

重要概念203

複習思考題203 ^[1]