税收管理

本書由税收管理的理論與實踐、税收管理方法、税收徵收程序和税收法律責任4篇構成，共16章。除《税收徵管法》的基本內容外，還涉及税收管理的相關理論，國內外税收管理實踐，税收分析、納税服務、納税調整等實務，反映了國內外税收管理的最新實踐及方法。各章還附有專欄、案例和閲讀性資料，拓展相關內容的廣度和前瞻性。

本書由税收管理的理論與實踐、税收管理方法、税收徵收程序和税收法律責任4篇構成，共16章。除《税收徵管法》的基本內容外，還涉及税收管理的相關理論，國內外税收管理實踐，税收分析、納税服務、納税調整等實務，反映了國內外税收管理的最新實踐及方法。各章還附有專欄、案例和閲讀性資料，拓展相關內容的廣度和前瞻性。本書不僅可以作為財税專業本科生、研究生的教材，也適合財税實務工作者用做培訓教材和參考書籍。

第一章税收管理基本理論3

第一節税收管理的內容與分類3

第二節税收遵從理論9

第三節税收徵收理論16

第四節税務中介代理理論44

第二章税收管理實踐51

第一節税收管理體制51

第二節税收管理人力資源狀況59

第三節税收徵管模式62

第四節税收徵收管理法律制度70

第二篇税收管理方法

第三章税收規劃與核算83

第一節税收計劃與税收收入預測83

第二節税收會計93

第三節税收統計100

第四章税收分析107

第一節税收分析概述107

第二節税收分析方法111

第三節税種分析118第五章税務檢查方法136

第一節税務檢查的形式和方法136

第二節會計資料檢查的基本方法141

第三節税種檢查的基本方法152

第六章納税服務167

第一節納税服務概述167

第二節政府提供的納税服務171

第三節中介組織提供的納税服務175

第七章核定徵收與關聯交易轉讓定價方法185

第一節核定徵收185

第二節關聯交易轉讓定價方法188

第三節關於無形資產轉讓定價的特殊考慮200

第八章税務管理信息系統209

第一節税務管理信息系統概述209

第二節税務管理信息系統介紹213

第三篇税收徵收程序

第九章税務登記231

第一節税務登記概述231

第二節我國税務登記制度235

第十章賬簿、憑證與發票管理250

第一節賬簿、憑證管理250

第二節發票管理255

第十一章納税申報272

第一節納税申報的一般規定272

第二節增值税納税申報279

第三節企業所得税納税申報292

第四節個人所得税納税申報295

第十二章税款徵收302

第一節税款徵收與繳款方式302

第二節税款徵收保障措施307

第三節延期納税和減免税327

第十三章税務檢查與納税評估程序333

第一節税務檢查的基本程序333

第二節納税評估342

第十四章税務行政處罰與税務行政救濟356

第一節税務行政處罰356

第二節税務行政複議363

第三節税務行政訴訟373

第四節税務行政賠償380

第四篇税收法律責任

第十五章納税人的權利、義務及法律責任393

第一節納税人的權利與義務393

第四節其他涉税主體權利、義務及法律責任408

第十六章徵税人的權利、義務及法律責任416

第一節徵税人的權利與義務416

第二節徵税人的法律責任418

參考文獻431