税收法律實務

郝琳琳，女，現任北京工商大學法學院副教授。近年來，公開發表論文40餘篇，其中十餘篇論文發表於核心期刊並被CSSCI檢索收錄；完成學術專著《信託所得課税法律問題研究》，主編、參編各種教材10餘本。主持國家社科基金項目1項、主持教育部課題1項、主持北京市教委課題1項。主要研究方向：財税法、經濟法。

劉影，女，現任北京工商大學法學院副教授。參撰著作：《税法》、《新編經濟法理論與實務》、《合同法》、《企業的併購與破產》、《市場經濟法》等，在《法學雜誌》、《北京工商大學學報》、《行政與法》等刊物上發表論文20餘篇。主要研究方向：財税法、經濟法。

《税收法律實務(第3版)》講述了：税收法律實務教程的核心內容由個案組成，覆蓋基本概念、基本知識、基本理論和重點、難點、疑點；並圍繞案情提出問題，力圖激發學生討論、參與的積極性，引導學生思考案件的若干種可能性；以簡明扼要的解題思路代替標準答案，目的在於對學生進行鼓勵、引導、提示，從而最大程度地發掘學生的潛力；相關法律鏈接則為分析、解決問題提供了依據。

第一章 税法總論

第一節 税法總論基本問題

第二節 税法總論法律實務

案例1納税人的權利與義務

案例2趙某拒絕繳税案

案例3依據省地税局文件徵税是否符合税收法定原則

案例4税收籌劃從投資方式開始

第二章 增值税法

第一節 增值税法基本問題

第二節 增值税法律實務

案例1企業利用納税主體身份進行税收籌劃案

案例2某紡織廠縮小增值税徵税範圍偷税案

案例3企業的兼營行為應如何適用税率和處理問題

案例4建築材料商店混合銷售行為徵收增值税案

案例5一般納税人應如何繳納增值税

案例6春雨紡織廠應如何繳納增值税?

案例7A企業應納增值税案

案例8利用起徵點逃避納税案

案例9未將價外費用併入銷售額少納税案

案例10企業採用折扣方式銷售商品應如何繳納增值税

案例11以物易物未繳增值税案

案例12科達電子公司錯誤計算增值税案

案例13彩虹電視機廠應納增值税案

案例14新興印刷廠應納增值税案

案例15伊林紡織品公司騙取出口退税款案

案例16如何確定增值税的納税義務發生時間

案例17銷售貨物價格明顯偏低時如何繳納增值税

案例18李某虛開增值税專用發票案

第三章 消費税法

第一節 消費税法基本問題

第二節 消費税法律實務

案例1捲煙批發企業應如何繳納消費税

案例2委託加工應税消費品應納税額的計算

案例3金山捲煙廠應納消費税案

案例4視同銷售的應税消費品應納消費税未納案

案例5某酒廠收到代銷清單未納消費税案

案例6如何計算酒廠的消費税

第四章 營業税法

第一節 營業税法基本問題

第二節 營業税法律實務

案例1迅捷搬運有限公司沿用前身税務登記證少繳税款案

案例2某商業銀行繳納營業税案

案例3某旅遊公司繳納營業税案

案例4如何確定營業税的納税地點

案例5某農機化學校培訓收入納税案

案例6某廣告公司繳納營業税案

案例7某合作建房項目税務糾紛案

案例8銷售自建不動產如何繳納營業税案

案例9某企業未在免租期內申報繳納營業税案

案例10對內對外業務未分別核算引起的税務糾紛案

案例11某旅店繳納營業税爭議案

案例12某建築工程確定營業額案

第五章 城市維護建設税法

第一節 城市維護建設税法基本問題

第二節 城市維護建設税法律實務

案例1如何計算市區企業的城市維護建設税

案例2進口環節不徵城市維護建設税

……

第六章 企業所得税法

第七章 個人所得税法

第八章 房產税、車船税、契税法

第九章 印花税、車輛購置税法

第十章 資源税、城鎮土地使用税、耕地佔用税法

第十一章 關税法

第十二章 土地增值税法

第十三章 税收徵收管理法

第十四章 税務行政複議和行政訴訟