税務代理

《税務代理》主要介紹當前中國日常税收徵管事項的代理實務，增值税、消費税、營業税、企業所得税、個人所得税及其他税種的財務處理，納税審查的程序、內容和方法，以及代理納税申報的流程、報表填報方法和資料報關的有關規定。《税務代理》以“更新、更全、更實用”為基本目標，注重近年來税收和會計領域制度和政策規定的更新，以税務代理的實務操作能力的培養和提高為基本立足點。

本“21世紀經濟與管理規劃教材·税收系列”之一，適用於高校財税專業的教學，同時也可作為企業納税人、中介機構以及税務機關學習和培訓的參考書。

第一章 導論

第一節 税務代理概述

第二節 税務代理制的產生與發展

第三節 註冊税務師與税務師事務所

第四節 税務代理的範圍與規則

第五節 税務代理的法律關係與法律責任

第二章 税務代理執業規範

第一節 税務代理執業文書

第二節 税務代理執業風險與質量控制

第三章 税務登記代理實務

第一節 設立税務登記代理

第二節 變更税務登記代理

第三節 註銷税務登記代理

第四節 扣繳税款登記代理

第五節 外出經營登記代理

第六節 其他事項代理

第四章 税務認定事項代理實務

第一節 增值税一般納税人認定代理

第二節出口貨物退 認定代理

第五章 建賬記賬代理實務

第一節 代理建賬的基本要求

第二節 代理建賬記賬的操作規範

第六章 發票管理代理實務

第一節 發票領購等事項代理實務

第二節 發票審查代理實務

第七章 增值税代理實務

第一節 增值税的賬務處理

第二節 增值税納税審查代理實務

第三節 增值税納税申報代理實務

第八章 消費税代理實務

第一節 消費税的賬務處理

第二節 消費税納税審查代理實務

第三節 消費税納税申報代理實務

第九章 營業税代理實務

第一節營業税的賬務處理

第二節 營業税納税審查代理實務

第三節 營業税納税申報代理實務

第十章 企業所得税代理實務

第一節 企業所得税納税審查代理實務

第二節 企業所得税納税申報代理實務

第十一章個人所得税代理實務

第一節 個人所得税納税審查代理實務

第二節 個人所得税納税申報代理實務

第十二章 其他税種的代理實務

第一節土地增值税代理實務

第二節 印花税代理實務

第三節房產税代理實務

第四節城鎮土地使用税代理實務

第五節 資源税納税代理實務

第十三章 税務行政複議代理實務

第一節 税務行政複議的有關規定

第二節 税務行政複議代理的操作規範

第十四章 税收籌劃

第一節 税收籌劃概述

第二節 税收籌劃的原則、特徵和分類

第三節 税收籌

丁芸，首都經濟貿易大學税收研究所執行所長教授碩士生導師中國註冊會計師註冊税務師中國税務學會常務理事、學術委員中國註冊税務師協會常務理事北京註冊税務師協會副會長，丁芸教授主要從事財政税收理論與實務研究、近幾年主持完成了《社會保障税改費研究》《中國税收制度的改革與完善》等課題。《關於構建房地產產業税源監控與評價體系的研究》《試論中國房地產税收制度的改革》獲得國家税務總局和中國税務學會頒發的全國羣眾性税收學術研究優秀成果一等獎。