税務代理

《全國高等院校税務專業主幹課程教材：税務代理》作為財經類專業的骨幹課程之一，它是建立在會計學、税收學、管理學等學科基礎上的一門綜合性應用課程，屬於邊緣學科範疇。具有理論系統、學科交叉性強、實踐操作性強、專業難度大等突出特點。本書作為財經類專業的本科教材，立足於講授基礎知識，側重於培養實際操作技能，基本上涵蓋了現行所有税種的會計核算和納税申報代理工作。我們儘量做到理論與實務的融合，力求全面反映税務代理在新時期的發展和變化。

第一章 税務代理概述

1.1 税務代理概述

1.2 税務代理制度的產生與發展

1.3 税務代理的範圍和規則

1.4 税務代理程序

1.5 税務代理的法律關係與法律責任

第二章 税務管理概述

2.1 税收管理概述

2.2 税務登記管理

2.3 賬簿、憑證管理

2.4 納税申報

2.5 納税評估

2.6 税款徵收

2.7 税務檢查

2.8 税務行政複議

2.9 税務行政訴訟

第三章 税務登記代理實務

3.1 開業税務登記代理實務

3.2 變更税務登記代理實務

3.3 註銷税務登記代理實務

3.4 其他税務登記代理實務

第四章 發票領購、使用與審查代理實務

4.1 發票領購代理實務

4.2 發票使用管理代理實務

4.3 發票審查代理實務

第五章 代理建賬與代理記賬實務

5.1 代理建賬建制適用範圍與基本要求

5.2 代理記賬的基本內容與操作規範

第六章 企業涉税會計核算

6.1 企業涉税會計科目的設置

6.2 工業企業涉税會計核算

6.3 商品流通企業的涉税會計核算

第七章 所得税納税申報代理實務

7.1 企業所得税納税申報代理實務

7.2 個人所得税納税申報代理實務

第八章 流轉税納税申報代理實務

8.1 增值税納税申報代理實務

8.2 消費税納税申報代理實務

8.3 營業税納税申報代理實務

第九章 其他税種納税申報代理實務

9.1 土地增值税納税申報代理實務

9.2 印花税納税申報代理實務

9.3 房產税納税申報代理實務

9.4 城鎮土地使用税納税申報代理實務

9.5 資源税納税申報代理實務

第十章 代理納税審查方法

10.1 納税審查的基本方法

10.2 納税審查的基本內容

10.3 賬務調整的基本方法

第十一章 流轉税納税審核代理實務

第十二章 所得税納税審核代理實務

第十三章 其他税種納税審核代理實務

第十四章 税務行政複議代理實務

第十五章 税務諮詢與税務顧問

第十六章 税務代理執業風險與質量控制