基金總負債

基金往往分散投資於證券市場的各種證券投資工具，如股票、債券等。由於這些資產的市場價格是不斷變化的，因此，只有每日對基金份額資產淨值重新進行計算，才能及時反映基金的投資價值。

在對基金份額淨值進行計算時，除了需要知道基金總資產（有的稱為基金資產總值）這個參數，還要知道一個參數，這個參數叫做基金總負債（有的稱為基金負債總值）。

本詞條就是為了專門討論基金總負債及其相關問題而創建的。下面給出基金總負債的定義。

基金總負債就是基金運作和融資時所形成的負債，包括，應支付給他人的各項費用、應付收益、應付資金利息等。

基金份額淨值=（基金總資產—基金總負債）/基金份額總數