基金負債

基金負債總額包括的內容有：

1、依基金契約規定至計算日止對託管人或管理人應付未付的報酬。

2、其他應付款，包括應付税金等。

基金債務應以逐日提列方式計算。需要説明的是，如果遇到特殊情況而無法或不宜按上述要求計算資產淨值總額時，管理人應依照主管機關的規定辦理。