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商業票據貼現
鎖定
商業票據貼現流程
圖:買方付息票據貼現業務的一般流程
應收賬款持有企業可將應收賬款轉換成商業票據,即商品銷售方要求購買方將應付貨款開具商業承兑匯票,銷售方將收到的應收票據再與銀行簽訂貼現協議進行商業票據貼現。商業票據貼現可分為賣方付息和買方付息兩種形式,分別可進行賣方和買方付息。因此,企業可視需要分別對應收賬款和應付賬款進行商業票據貼現融資。
商業票據貼現主要特點
2、客户可預先得到銀行墊付的融資款項,加速公司資金週轉,提高資金利用效率。
商業票據貼現算法
我國商業匯票的付款期限最長不超過6個月,根據是否帶息可分為帶息應收票據和不帶息應收票據兩種。帶息商業匯票到期時,收款人按票據面值和應計的利息向承兑人收取貨款金額,借記“銀行存款”賬號,貸記“應收票據(面值)”、“財務費用”賬户;不帶息商業匯票到期時,計算起來相對簡單,只需按票據的票面金額收取就可。
企業將未到期的商業匯票進行貼現時,獲得的貼現金額如下:
商業票據貼現實例
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