企業税收籌劃

《企業税收籌劃(第2版)》是普通高等教育“十一五”國家級規劃教材，系統闡述了税收籌劃的原理與方法。《企業税收籌劃(第2版)》的突出特點是根據税制構成的要素，提出了税收籌劃的六個基本策略，並將各種具體的籌劃方法歸結為基本策略的綜合應用，由此不僅介紹了大量具體的税收籌劃方法，而且介紹了設計提出税收籌劃方案的原理和思路。此外，《企業税收籌劃(第2版)》每章後面都編選了適量的習題，對所涉及的籌劃方案都標註了所依據的税收法規。《企業税收籌劃(第2版)》結構合理，思路清晰，教學要素配套，配備教學課件、補充習題、習題答案以及教學安排指導等，適於用做高等院校財政税收、會計、財務管理、工商管理等財經管理類專業學生，以及EMBA、MBA等專業碩士學位學生的“税收籌劃”課程教材。由於《企業税收籌劃(第2版)》具有很強的實用性，它也適於用做企業財會管理人員、財税中介機構從業人員、税務機關公務員和其他涉税人員的參考書。

第二版前言

第一版前言

第1章 税收籌劃導論

1.1 中國的現行税制簡介

1.2 順法避税與逆法避税

1.3 税收籌劃的概念

1.4 税收籌劃的必要性：政府視角

1.5 税收籌劃的必要性：企業視角

1.6 税收籌劃的可能性

複習題

練習題

第2章 税收籌劃的類型與範疇

2.1 規避額外税負

2.2 優化涉税經營方案

2.3 爭取有利税收政策

2.4 税收籌劃的研究範疇

複習題

練習題

第3章 税收籌劃的基本策略

3.1 税制要素與基本策略的提出

3.2 規避納税義務

3.3 税負轉嫁

3.4 縮小税基

3.5 適用低税率

3.6 延遲納税

3.7 充分利用税收優惠政策

複習題

練習題

第4章 增值税的税基税率籌劃

4.1 增值税銷售價格的籌劃

4.2 增值税購進項目的籌劃

4.3 增值税適用低税率和徵收率的籌劃

4.4 混合銷售行為和兼營行為的税收籌劃

複習題

練習題

第5章 增值税的其他籌劃策略

5.1 規避增值税納税義務

5.2 增值税的税負轉嫁籌劃

5.3 增值税延遲納税的籌劃

5.4 充分利用增值税優惠政策

複習題

練習題

第6章 營業税的税收籌劃

6.1 營業税規避納税義務的籌劃

6.2 營業税縮小税基的籌劃

6.3 營業税適用低税率的籌劃

6.4 營業税的延遲納税籌劃

6.5 充分利用營業税優惠政策的籌劃

複習題

練習題

第7章 消費税的税收籌劃

7.1 消費税規避納税義務的籌劃

7.2 消費税縮小税基的籌劃

7.3 消費税適用低税率的籌劃

7.4 消費税充分利用税收優惠的籌劃

複習題“

練習題

第8章 企業所得税的縮小税基策略

8.1 企業所得税的税基及籌劃思路

8.2 縮小計税收入的方法

8.3 限定扣除標準的成本費用籌劃

8.4 分期扣除的成本費用籌劃

8.5 可加計扣除的成本費用籌劃

8.6 通過關聯企業縮小税基

複習題

練習題

第9章 企業所得税的其他籌劃策略

9.1 企業所得税納税義務的籌劃

9.2 企業所得税適用低税率的籌劃

9.3 企業所得税的延遲納税籌劃

9.4 減免期優惠政策的充分利用

9.5 其他優惠政策的充分利用

複習題

練習題

第10章 個人所得税的税收籌劃

10.1 個人所得税規避納税義務的籌劃

10.2 減少計税收入縮小税基

10.3 增加可扣除費用縮小税基

10.4 轉換税目以適用低税率

10.5 其他適用低税率的籌劃方法

10.6 個人所得税的充分利用税收優惠

複習題

練習題

第11章 房地產企業的税收籌劃

11.1 房地產企業納税概況

11.2 房地產企業規避納税義務策略的應用

11.3 房地產企業縮小税基策略的應用

11.4 房地產企業適用低税率策略的應用

11.5 房地產業的政策變動與利用

複習題

練習題

第12章 跨國公司的税收籌劃

12.1 跨國公司税收籌劃概述

12.2 國際雙重徵税及其規避

12.3 套用税收協定

12.4 利用避税地

12.5 利用轉讓定價

12.6 跨國經營活動的其他籌劃方法

複習題

練習題

附錄 參考文件

……