企業税收籌劃

為了完善税收制度，2012年1月1日上海成為增值税改革試點地區後，從2013年8月1日起，根據財税[2013]37號文，在全國範圍內進行“營改增”改革，並將陸路運輸服務、水路運輸服務、航空運輸服務、管道運輸服務、研發與技術服務、信息技術服務、文化創意服務、物流輔助服務、有形動產租賃服務、鑑證諮詢服務、廣播影視服務，納入增值税徵税範圍。2014年1月1日起，將鐵路運輸和郵政服務業納入“營改增”試點，至此交通運輸業已全部納入“營改增”試點。自2014年6月1日起，將電信業納入營業税改徵增值税試點範圍。自2016年從5月1日起，開始實行全面營改增，將試點範圍擴大到建築業、房地產業、金融業、生活服務業，並將所有企業新增不動產所含增值税納入抵扣範圍，確保所有行業税負只減不增。 ^[1] 

第一章 税收籌劃導論

第一節 中國現行税制簡介

第二節 税收籌劃的概念

第三節 税收籌劃的分類

第四節 税收籌劃的必要性

第五節 税收籌劃的可能性

第六節 税收籌劃的原則

第七節 税收籌劃的實施流程

習題

第二章 税收籌劃的基本方法

第一節 税制要素與基本方法的提出

第二節 規避納税義務

第三節 税負轉嫁

第四節 縮小税基

第五節 適用低税率

第六節 税收遞延

第七節 充分利用税收優惠政策

習題

第三章 增值税的税收籌劃

第一節 增值税規避納税義務的籌劃

第二節 增值税的税負轉嫁籌劃

第三節 增值税縮小税基的籌劃

第四節 增值税適用低税率和徵收率的籌劃

第五節 混合銷售行為和兼營行為的税收籌劃

第六節 增值税延遲納税的籌劃

第七節 增值税充分利用税收優惠政策的籌劃

習題

第四章 消費税的税收籌劃

第一節 消費税規避納税義務的籌劃

第二節 消費税縮小税基的籌劃

第三節 消費税適用低税率的籌劃

第四節 消費税充分利用税收優惠政策的籌劃

習題

第五章 企業所得税的税收籌劃

第一節 企業所得税規避納税義務的籌劃

第二節 企業所得税縮小税基的籌劃

第三節 企業所得税適用低税率的籌劃

第四節 企業所得税的延遲納税籌劃

第五節 企業所得税充分利用税收優惠政策的籌劃

習題

第六章 個人所得税的税收籌劃

第一節 個人所得税規避納税義務的籌劃

第二節 個人所得税縮小税基的籌劃

第三節 個人所得税適用低税率的籌劃

第四節 個人所得税充分利用税收優惠政策的籌劃

習題

第七章 其他税種的税收籌劃

第一節 關税的税收籌劃

第二節 土地增值税的税收籌劃

第三節 印花税的税收籌劃

第四節 房產税的税收籌劃

第五節 契税的税收籌劃

第六節 城市維護建設税的税收籌劃

第七節 資源税的税收籌劃

第八節 城鎮土地使用税的税收籌劃

習題

第八章 企業運營實務的税收籌劃

第九章 國際税收籌劃

參考文獻