企業內部控制與風險管理

《企業內部控制與風險管理/中國財政科學研究院會計學碩士研究生·MPAcc·MAud系列教材》以我國財政部2010年以來公佈的關於企業內部控制的應用指引與解釋為依據，結合COSO的內部控制整合框架、企業風險管理框架，從單位層面與業務層面對內部控制框架內容、設計及其評價、風險管理及其效果評價進行了系統完整詳細的闡述，特別強調了流程設計與流程控制在風險管控中的作用，有助於讀者尤其是學生們更好地理解和關注內部控制與風險管理的重點與難點所在。

《企業內部控制與風險管理/中國財政科學研究院會計學碩士研究生·MPAcc·MAud系列教材》通過流程圖和表格形式，結合大量鮮明案例，深入淺出地介紹了企業內部控制設計要點、內部業務流程的管理和優化、內部控制評價等實務，清晰透徹地説明了公司層面與業務層面內部控制的流程設計、關鍵風險點及風險控制措施，使複雜問題、枯燥內容形象直觀、簡單易懂，有利於幫助和引導學生們積極主動地學習和汲取知識。 ^[1] 

第一章 企業內部控制與風險管理框架

學習目標

第一節 內部控制演進歷程及發展動態

第二節 內部控制目標、方法及框架要素

第三節 企業風險管理框架及其與內部控制的關係

第二章 企業內部控制設計原理與層次內容

學習目標

第一節 內部控制設計的原則與思路

第二節 內部控制的設計方法與整體要求

第三節 內部控制設計流程及層次內容

第三章 公司層面內部控制設計及風險控制

學習目標

第一節 控制環境設計及風險管控

第二節 內部信息傳遞與信息系統控制

第三節 內部審計控制

第四節 財務報告流程設計及風險控制

第四章 業務活動內部控制設計及風險控制

學習目標

第一節 全面預算控制

第二節 資金與資產管理控制

第三節 採購與銷售業務控制

第四節 工程項目流程設計及風險控制

第五節 其他業務活動風險控制

第五章 企業內部控制評價

學習目標

第一節 企業內部控制評價體系框架

第二節 管理層對內部控制的自我評價

第三節 註冊會計師對內部控制的評價

第四節 示例與案例分析

第六章 企業風險管理及效果評價

學習目標

第一節 風險管理的目標、方法及程序

第二節 風險識別、衡量與評價

第三節 風險管理決策及效果評價

主要參考文獻