企業內部控制與風險管理

本書基於對企業內部管理水平不斷提高和企業風險防控的要求，根據我國企業內部控制基本規範及內部控制配套指引編寫，以內部控制與風險管理的實踐邏輯為主線， ^[1]  引進了最新的概念和法規體系，注重講述內部控制與風險管理理論和技術。本書的特色在於既有理論探討，也有案例解讀，更有經驗總結，適用於財會類專業學生、企業內部控制與風險管理的培訓和實施者。 ^[1] 

第一章 總論

第一節 企業內部控制與風險管理的定義

第二節 企業內部控制的歷史演進

第三節 我國內部控制制度的發展

第四節 企業內部控制的意義與侷限性

第二章 企業內部控制與風險管理目標和要素

第一節 內部控制與風險管理的目標

第二節 企業內部控制與風險管理的原則

第三節 內部控制與風險管理的要素

第三章 企業內部控制與風險管理的內部環境建設

第一節 企業倫理與企業價值觀

第二節 企業發展戰略與公司治理

第三節 企業組織架構建設

第四節 企業人力資源建設

第五節 企業文化建設

第四章 企業內部控制方法

第一節 制度與流程控制法

第二節 授權與人員控制法

第三節 預算控制法

第四節 會計控制法

第五節 考核評價控制法

第五章 內部控制與風險管理活動

第一節 資產管理業務的內部控制與風險管理

第二節 採購付款業務內部控制與風險管理活動

第三節 生產業務的內部控制與風險管理

第四節 成本費用管理業務的內部控制與風險管理

第五節 銷售與收款業務內部控制與風險管理 ^[1] 

第六節 研究開發業務內部控制

第七節 工程項目內部控制

第八節 外包業務內部控制與風險管理

第九節 會計信息披露業務內部控制與風險管理

第十節 預算業務內部控制與風險管理

第十一節 合同管理業務內部控制與風險管理

第十二節 貨幣資金管理業務內部控制與風險管理

第六章 企業風險管理方法

第一節 風險的概念與分類

第二節 風險管理的流程

第三節 風險管理的方法

第七章 企業常見風險的識別與分析

第一節 企業環境層面風險的識別與分析

第二節 企業治理層面常見風險的識別與分析

第三節 企業業務層面常見風險的識別與分析

第八章 信息溝通與內部控制評價

第一節 信息與溝通

第二節 內部控制評價

附錄一 企業內部控制基本規範

附錄二 酒鬼酒股份有限公司2012年度內部控制自我評價報告

主要參考文獻 ^[1]