企業內部控制與風險管理

《企業內部控制與風險管理》主要圍繞企業內部控制與風險管理兩大主題展開寫作。首先闡述了國內外政府、專家學者對企業內部控制與風險管理理論研究的現狀及成果。其次論述了企業內部控制概念的演變、動因及機理等企業內部控制理論，以及風險管理的概念及發展、企業風險管理的基本流程和風險評估的主要方法與應對策略。接下來是企業內部控制與風險管理實務部分，分析了企業管理層面、業務層面的內部控制應用。最後論述了企業內部控制評價與審計，並分析了上市公司內部控制信息披露現狀。

李榮梅，遼寧大學商學院教授，碩士生導師，遼寧省高級會計師評審專家。研究方向：財務會計理論與實務、內部控制理論與實務。主講課程：財務會計理論、高級財務會計、企業內部控制、政府與非營利組織會計。主要研究成果：主持省級課題近十項，並獲得省政府科技進步二等獎。在經濟科學出版社、東北財經大學出版社等出版著作、教材五部。在《會計研究》、《財經問題研究》、《社會科學輯刊》等期刊發表論文20餘篇。

第一章 導論

第一節 研究背景

第二節 文獻綜述

第三節 研究方法與研究價值

第二章 企業內部控制理論

第一節 企業內部控制內涵的演進

第二節 企業內部控制的動因

第三節 企業內部控制方式與侷限性

第四節 企業內部控制的理論基礎

第三章 美國《薩·奧法案》與中國企業內部控制規範

第一節 美國《薩·奧法案》出台的背景

第二節 美國《薩·奧法案》的主要條款及影響

第三節 中國企業內部控制基本規範及其配套指引

第四章 風險管理理論

第一節 風險的內涵及種類

第二節 風險管理的內涵及發展

第三節 全面風險管理的整合框架

第四節 風險評估的主要方法

第五章 內部控制在企業管理層面的應用

第一節 內部控制在戰略管理層面的應用

第二節 內部控制在人力資源管理層面的應用

第三節 內部控制在履行社會責任層面的應用

第四節 內部控制在企業文化建設層面的應用

第五節 企業管理層面內部控制環境現狀分析

第六章 企業業務層面內部控制應用

第一節 資金活動的內部控制

第二節 採購業務的內部控制

第三節 資產管理業務的內部控制

第四節 銷售業務的內部控制

第五節 擔保業務的內部控制

第七章 企業內部控制的評價

第一節 內部控制評價的概念及目標

第二節 內部控制評價的內容

第三節 內部控制評價程序

第四節 內部控制評價報告

第八章 企業內部控制的審計

第一節 內部控制審計的概念及目標

第二節 計劃審計工作

第三節 內部控制審計測試

第四節 內部控制審計報告

第五節 上市公司內部控制自我評價現狀分析

參考文獻