企業內部控制與風險管理

企業內部控制與風險管理已經成為企業在複雜經濟環境中競爭制勝的有效工具，對內部控制與風險管理理論和技術的掌握，已經是企業管理者和財務人員不可或缺的技能要求。

本書正是基於以上需求而編寫的。本着“授之以魚，不如授之以漁”的理念，結合作者長期參與企業內部控制與風險管理實踐的經驗，期望為財會類專業學生、企業內部控制與風險管理的培訓和實施者提供淺顯易懂、可以按圖索驥式學習和操作的教材。本書也適合於MBA、MPA和MPAcc等使用。全書共分為八章，以內部控制與風險管理的實踐邏輯為主線，引進了*的概念和法規體系，既有理論探討，也有案例解讀，更有經驗總結。在本書中，您總能找到您所面臨的內部控制與風險管理問題的解決之道。

第 一章　總論　

第 一節　企業內部控制與風險管理的內涵　

第二節　企業內部控制的歷史演進　　

第三節　我國內部控制制度的發展　　

第四節　企業內部控制的意義、相關概念與侷限性　

第二章　企業內部控制與風險管理目標和要素　

第 一節　內部控制與風險管理的目標　

第二節　企業內部控制與風險管理的原則　

第三節　內部控制與風險管理的要素　

第三章　企業內部控制與風險管理的內部環境建設　

第 一節　內部環境概述

第二節　公司治理結構

第三節　企業組織架構建設　

第四節　審計委員會與內部審計

第五節　企業人力資源建設

第四章　企業內部控制方法

第 一節　制度與流程控制法　

第二節　授權與人員控制法

第三節　預算控制法　

第四節　會計控制法　

第五節　考核評價控制法　

第五章　內部控制與風險管理活動　

第 一節　資產管理業務的內部控制與風險管理　

第二節　採購與付款業務內部控制與風險管理

第三節　生產業務的內部控制與風險管理　

第四節　成本費用管理業務的內部控制與風險管理　

第五節　銷售與收款業務內部控制與風險管理　

第六節　研究與開發業務內部控制與風險管理　　

第七節　工程項目內部控制與風險管理　

第八節　外包業務內部控制與風險管理　

第九節　會計信息披露業務內部控制與風險管理　

第十節　預算業務內部控制與風險管理　

第十一節　合同管理業務內部控制與風險管理　

第十二節　貨幣資金管理業務內部控制與風險管理

第六章　企業風險管理方法　

第 一節　風險的概念與分類　

第二節　風險管理的流程　

第三節　風險管理的方法　

第七章　企業常見風險的識別與分析　

第 一節　企業環境層面風險的識別與分析　

第二節　企業治理層面常見風險的識別與分析　　

第三節　企業業務層面常見風險的識別與分析　

第八章　信息溝通與內部控制評價　

第 一節　信息與溝通　

第二節　內部控制評價　

附錄一　企業內部控制基本規範　

附錄二　山西廣和山水文化傳播股份有限公司相關報告

附錄三 我國上市公司2014年實施企業內部控制規範體系情況分析報告

附錄四 2013版COSO框架確立的17項原則

主要參考文獻