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中國税制
（2016年人民郵電出版社出版的圖書）
鎖定
- 書 名
- 中國税制
- 作 者
- 孫世強
- 類 別
- 本科管理學
- 出版社
- 人民郵電出版社
- 出版時間
- 2016年8月1日
- 頁 數
- 200 頁
- 定 價
- 35 元
- 開 本
- 16 開
- 裝 幀
- 平裝
- ISBN
- 978-7-115-42708-3
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中國税制內容簡介
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中國税制目錄
第一章 税收制度概述 1
第一節 税收制度及其構成要素 1
一、税收制度的概念 1
二、税收制度的構成要素 2
第二節 税制結構與税收分類 7
一、税制結構的概念 7
二、税制結構的類型 7
三、税收的分類 8
第三節 税收制度原則 10
一、西方税收原則的演化 11
二、中國税收原則的發展 11
三、現代税收原則 13
複習與思考題 14
第二章 增值税 17
第一節 增值税概述 17
一、增值税的概念 17
二、增值税的特點 17
三、增值税類型的選擇 18
第二節 增值税的構成要素 20
一、增值税的徵税範圍 20
二、增值税的納税人 22
三、税率與徵收率 23
第三節 增值税應納税額的計算 27
一、一般納税人銷項税額的計算 27
二、一般納税人進項税額的計算 30
三、一般納税人應納税額的計算 31
四、小規模納税人應納税額的計算 33
五、進口貨物應納税額的計算 33
第四節 出口貨物和服務的退（免）税 34
一、增值税的出口退税政策 34
二、增值税的出口貨物退税率 35
三、增值税出口貨物退税額的計算 35
四、小規模納税人的出口徵、免税政策 38
五、增值税的出口退税管理 39
第五節 增值税的徵納管理 40
一、增值税納税義務的發生時間 40
二、增值税的納税期限 41
三、增值税的納税地點 41
複習與思考題 42
第三章 消費税 47
第一節 消費税概述 47
一、消費税的概念 47
二、消費税的特點 48
第二節 消費税的構成要素 48
一、納税義務人 48
二、税目與税率 49
三、納税環節 50
第三節 消費税應納税額的計算 51
一、計税依據 51
二、生產銷售環節應納税額的計算 54
三、委託加工環節應税消費品應納税額的計算 55
四、進口環節應納税額的計算 56
五、已納消費税扣除的計算 57
六、出口應税消費品退（免）税 59
第四節 消費税的徵納管理 60
一、納税義務發生時間 60
二、納税期限 60
三、納税地點 60
複習與思考題 61
第四章 關税 66
第一節 關税概述 66
一、關税的概念 66
二、關税的分類 66
三、關税的特點 69
四、關税的作用 69
第二節 關税的構成要素 70
一、納税義務人 70
二、徵税對象 71
三、進出口税則與關税税率 71
第三節 關税應納税額的計算 72
一、關税完税價格 72
二、應納税額的計算 75
第四節 行李和郵遞物品進口税 76
第五節 關税的減免税 77
一、法定減免税 77
二、特定減免税 77
三、臨時減免税 78
第六節 關税的徵納管理 78
一、關税的繳納 78
二、關税的強制執行 79
三、關税退還 79
四、關税補徵和追徵 79
五、關税納税爭議 80
複習與思考題 80
第五章 企業所得税 84
第一節 企業所得税的概念及構成要素 84
一、企業所得税的概念 84
二、企業所得税的構成要素 84
第二節 應納税所得額和應納税額的計算 86
一、應納税所得額 86
二、企業所得税應納税額的計算 93
第三節 資產的税務處理 96
一、固定資產的税務處理 96
二、無形資產的税務處理 98
三、長期待攤費用的税務處理 98
四、存貨的税務處理 98
第四節 企業所得税的税收優惠 99
一、免徵與減徵優惠 99
二、減計收入優惠 100
三、税前扣除優惠 101
四、加計扣除優惠 101
五、加速折舊優惠 101
六、税額抵免優惠 101
七、高新技術企業優惠 101
八、小型微利企業優惠 101
第五節 企業所得税的徵納管理 102
一、納税地點 102
二、納税期限 102
三、納税申報 103
複習與思考題 103
第六章 個人所得税 108
第一節 個人所得税的構成要素 108
一、納税義務人 108
二、徵税對象 110
三、税率 111
第二節 個人所得税的計算 113
一、應納税所得額 113
二、應納税額的計算 114
第三節 税收優惠 121
一、免徵個人所得税的優惠 121
二、減徵個人所得税的優惠 122
三、境外所得的税額扣除 122
第四節 個人所得税的徵納管理 123
一、自行申報納税 123
二、代扣代繳納税 125
複習與思考題 126
第七章 財產和行為税類 131
第一節 房產税 131
一、納税義務人 131
二、房產税的徵税對象和徵税範圍 132
三、計税依據與税率 132
四、應納税額的計算 133
五、税收優惠 133
六、徵納管理 134
第二節 車船税 135
一、納税義務人與徵税範圍 135
二、税目與税率 135
三、應納税額的計算 136
四、税收優惠 137
五、車船税的徵納管理 137
第三節 契税 138
一、納税義務人 138
二、徵税對象 138
三、契税税率 139
四、應納税額的計算 139
五、税收優惠 140
六、契税的徵納管理 140
第四節 印花税 141
一、納税義務人 141
二、印花税的税目和税率 141
三、應納税額的計算 142
四、税收優惠 143
五、印花税的徵納管理 144
複習與思考題 145
第八章 資源税類 149
第一節 資源税 149
一、資源税的特點 149
二、資源税的構成要素 150
三、資源税應納税額的計算 151
四、税收優惠 152
五、資源税的徵納管理 153
第二節 土地增值税 153
一、土地增值税的構成要素 153
二、土地增值税應納税額的計算 154
三、税收優惠 156
四、土地增值税的徵納管理 157
第三節 城鎮土地使用税 158
一、城鎮土地使用税的構成要素 158
二、城鎮土地使用税應納税額的計算 159
三、税收優惠 160
四、城鎮土地使用税的徵納管理 161
複習與思考題 162
第九章 特定目的税類 166
第一節 車輛購置税 166
一、車輛購置税的構成要素 166
二、車輛購置税應納税額的計算 167
三、税收優惠 168
四、車輛購置税的徵納管理 169
第二節 耕地佔用税 170
一、耕地佔用税的構成要素 170
二、耕地佔用税應納税額的計算 171
三、税收優惠 171
第三節 船舶噸税 171
一、徵税範圍與税率 172
二、應納税額的計算 172
三、船舶噸税的免税 172
四、船舶噸税的徵收管理 173
第四節 煙葉税 173
一、納税義務人、徵税範圍與税率 174
二、應納税額的計算 174
三、煙葉税的徵納管理 174
複習與思考題 175
第十章 税收徵收管理 178
第一節 税務管理 178
一、税務登記 178
二、賬簿、憑證管理 180
三、發票的使用和管理 181
四、納税申報管理 182
第二節 税款徵收 183
一、税款徵收的原則 183
二、税款徵收的方式 184
三、税收保全措施與税收強制執行 184
四、與税款徵收相關的問題 185
第三節 税務檢查 186
一、税務檢查的職責 186
二、税務檢查的形式 187
三、税務檢查的方法 188
第四節 税收法律責任 189
一、違反税務管理基本規定行為的處罰 189
二、扣繳義務人違反賬簿、憑證管理的處罰 189
三、納税人、扣繳義務人未按規定進行納税申報的法律責任 189
四、對偷税的認定及其法律責任 190
五、在規定期限內不繳或者少繳税款的法律責任 190
六、扣繳義務人不履行扣繳義務的法律責任 190
七、不配合税務機關依法檢查的法律責任 190
八、非法印製發票的法律責任 190
九、有税收違法行為而拒不接受税務機關處理的法律責任 191
十、銀行及其他金融機構拒絕配合税務機關依法執行職務的法律責任 191
十一、擅自改變税收徵收管理範圍的法律責任 192
十二、不移送的法律責任 192
十三、税務人員不依法行政的法律責任 192
十四、瀆職行為的法律責任 192
十五、不按規定徵收税款的法律責任 193
複習與思考題 193
附錄 税法自學常用網站 196
參考文獻 197
配套資料索取説明 199
- 參考資料
-
- 1. 21世紀高等院校經濟管理類規劃教材 中國税制 ．人郵教育[引用日期2016-10-19]
