中國税制

中國税制是一門系統反映我國現行税收政策和税收制度的學科，也是我國經濟管理類課程體系中的一門基礎課程和骨幹課程。

《中國税制/普通高等教育“十三五”規劃教材》的主要內容包括税法概述、增值税法、消費税法、關税法、特別目的税法、資源税法、財產行為税法、企業所得税法、個人所得税法以及税收徵收管理法等。教材的編寫強調了税法知識體系的完整性，在教材內容上涵蓋了我國現行的17個税種的全部徵收管理制度，並在各税種的税收制度中，儘可能多地介紹主要的徵管制度，使學生能夠了解我國完整的税制結構和税收制度體系，且力圖在教材中反映我國現行税收制度和税收實踐的發展情況，做到理論性與應用性的緊密結合。

《中國税制/普通高等教育“十三五”規劃教材》以現行税收法律為依據，力求做到深入淺出、通俗易懂，結合案例，準確闡述税法的基本理論、基本知識和基本業務，堅持科學性、系統性與實用性的統一。 ^[1] 

第一章 税法概論

第一節 税收概念及特徵

第二節 税法與税制

第三節 税法構成要素

第四節 税法制定與實施

第五節 我國現行税收法律體系

複習思考題

第二章 增值税法

第一節 增值税概述

第二節 增值税的徵收範圍、納税人和税率

第三節 增值税的計算

第四節 增值税的減免和出口退税

第五節 增值税徵收管理

第六節 增值税專用發票的使用及管理

複習思考題

第三章 消費税法

第一節 消費税法概述

第二節 消費税的徵收範圍、納税人和税率

第三節 消費税的計算

第四節 消費税徵税環節的特殊規定

第五節 消費税的減免和出口退税

第六節 消費税徵收管理

複習思考題

第四章 關税法

第一節 關税概述

第二節 關税徵收範圍、納税人和税率

第三節 關税的計算

第四節 關税的減免税 ^[1] 

第五節 關税徵收管理

第六節 行李和郵遞物品税

複習思考題

第五章 特別目的税法

第一節 城市維護建設税法

第二節 車輛購置税法

第三節 耕地佔用税法

第四節 土地增值税法

第五節 煙葉税法

複習思考題

第六章 資源税法

第一節 資源税法

第二節 城鎮土地使用税法

複習思考題

第七章 財產行為税法

第一節 房產税法

第二節 契税法

第三節 車船税法

第四節 印花税法

複習思考題

第八章 企業所得税法

第一節 企業所得税概述

第二節 企業所得税的徵税對象、納税人和税率

第三節 應税所得額的確定

第四節 企業所得税的減免

第五節 企業所得税應納税額的計算

第六節 企業所得税徵收管理

複習思考題

第九章 個人所得税法

第一節 個人所得税法概述

第二節 個人所得税徵税對象、納税人和税率

第三節 個人所得税應納税額的計算

第四節 個人所得税減免

第五節 個人所得税徵收管理

複習思考題

第十章 税收徵收管理法

第一節 税收徵管法概述

第二節 税務管理

第三節 税款徵收

第四節 税務檢查

第五節 法律責任

複習思考題