集團賬户

集團賬户與二級賬户的關係

集團賬户是一級賬户，而下屬分公司是二級賬户。一級賬户是二級賬户的總賬，對二級賬户起到統馭作用，二級賬户作為一級賬户的明細賬户，可獨立地進行收、付款。所有二級賬户的資金收、付會同步在一級賬户中反映，從而達到資金集中和分户控制的目的。

集團賬户包括集團總賬户和集團子賬户，一個集團賬户中只能有一個總賬户，但可以有多個集團子賬户。總賬户、子賬户既可以在同一地區內開立又可以在不同地區開立。在實際應用中，可將集團客户總部賬户作為集團總賬户，所屬成員單位賬户作為集團子賬户；

集團總賬户為實有資金賬户，彙集了集團賬户內所有賬户的資金。集團總賬户的賬務處理方式與普通賬户相同，發生資金收付業務時不聯動子賬户；

集團子賬户為虛擬餘額賬户，資金實際存放在總賬户中。該賬户的實際可用資金受本身可用餘額及總賬户可用餘額的雙重製約。子賬户發生資金收付業務時除在本賬户反映外同時在總賬户中反映；

集團子賬户可定義為實時零餘額賬户，實時零餘額賬户除了餘額實時表現為零外，其他功能與非實時零餘額集團子賬户相同；

集團總公司和其子公司均作為獨立的法人，在銀行開立結算存款賬户。集團總公司開立的賬户作為集團一級分户賬

賬户，集團子公司開立的賬户作為集團二級分户賬賬户，集團二級分户賬賬户是集團一級分户賬賬户的補充反映，其賬户存款餘額、存款積數、存款利息等只作為控制數據，便於與其總公司進行資金清算。由於集團總公司一級分户賬賬户是其各子公司二級分户賬賬户的總括反映，因此集團總公司一級分户賬賬户應保持一定的存款餘額，保證其子公司二級分户賬賬户的正常結算支付需要，在集團一級賬户存款餘額不足的情況下，必須限制其子公司的支付，在集團子公司賬户發生款項凍結時，其總公司以及存款賬户也應受到相應數額的凍結控制。

集團子公司二級存款賬户每發生一筆結算收付業務，必須及時在其總公司集團一級存款分户賬上體現，即集團二級分户賬賬務結轉一級分户賬，該過程一般由計算機系統自動完成。通過計算機特定處理，結轉之後子公司仍可查閲其賬户中已結轉的部分，以便於控制其資金頭寸。

賬户餘額及明細的查詢、下載，上撥、下劃及集團户間內部調撥和使用集團賬户進行轉賬付款，另外還增加集團賬户批量轉賬的功能。