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貸款損失準備金
鎖定
- 中文名
- 貸款減值準備金
- 外文名
- loan loss reserves
- 分 類
- 一般準備金、專項準備金
- 定 義
- 預留應付壞賬的款項
貸款損失準備金定義
專項準備金應該針對每筆貸款根據借款人的還款能力、貸款本息的償還情況、抵押品的市價、擔保人的支持度等因素,分析風險程度和回收的可能性合理計提。我國現行的《貸款損失準備金計提指引》規定,專項準備金要根據貸款風險分類的結果,對不同類別的貸款按照建議的計提比例進行計提。
貸款準備金是指對各商業銀行發放的貸款徵繳貸款準備金。可分信貸增量準備金和存量準備金兩部分。
貸款損失準備金信貸增量
是指,以某一時間點信貸總量為基數,商業銀行此後所有新增貸款都向央行交納一定比例的準備金。如規定,以各金融機構2005年1 月1 日信貸總量為基數,所有超出部分繳納0—100%的貸款準備金。這一比例可以根據情況調整,對商業銀行不同的信貸類別實行差別信貸準備金率,央行就可以選擇性的控制商業銀行信貸的流向。基數也可以調整。
貸款損失準備金具體操作
信貸存量準備金政策結合增量準備金政策效果會更好,具體操作:首先要設定一個基準的年信貸增長率,如16%,然後對所有信貸總量增收一定比例的(較小,如0.5%)基本準備金率;如果金融機構的信貸增長率每超過央行所規定的增幅,那麼基本準備金率提高一個百分比,如每超過1%信貸存量準備金率比原來提高10%(即多0.1%),當然根據情況可高可低。
貸款損失準備金信貸存量
信貸存量準備金政策結合增量準備金政策效果會更好,具體操作:首先要設定一個基準的年信貸增長率,如16%,然後對所有信貸總量增收一定比例的(較小,如0.5%)基本準備金率;如果金融機構的信貸增長率每超過央行所規定的增幅,那麼基本準備金率提高一個百分比,如每超過1%信貸存量準備金率比原來提高10%(即多0.1%),當然根據情況可高可低。
信貸增量準備金政策是指,以某一時間點信貸總量為基數,商業銀行此後所有新增貸款都向央行交納一定比例的準備金。如規定,以各金融機構2005年1 月1 日信貸總量為基數,所有超出部分繳納0—100%的貸款準備金。這一比例可以根據情況調整,對商業銀行不同的信貸類別實行差別信貸準備金率,央行就可以選擇性的控制商業銀行信貸的流向。基數也可以調整。