統馭科目

在創建GL主數據的時候指定；當你在創建客户或供應商主數據的時候，都會提示輸入特別總帳標記，就會用到統馭科目，與會計科目表中的應收、應付、預收、預付形成對應關係，起到連接總帳和分類帳之間的關係。

統馭科目在SAP中是：

在應收和應付模塊中，做憑證時輸入的都是客户和供應商，所形成的應收、應付、預收、預付都是針對客户和供應商的，並未真正與科目表中的總帳科目對應，所以需要用到統馭科目，與科目表能形成對應關係。此外在對客户和供應商在做未清項處理時，也需統馭科目的對應。

對於固定資產來説，固定資產也是通過統馭科目來管理的，具體就是通過資產類別來劃分相應的統馭科目。

統馭科目是明細賬在總賬中的集成的反映，統馭科目都會下設明細賬。

統馭科目（reconciliation account）指的就是將明細科目歸集起來的意思。前面我們説到，系統總帳科目表中包括統馭科目，該統馭科目是與應收模塊、應付模塊、固定資產模塊有關的，其中長、短期借款運用了應付模塊的功能，也成為了統馭科目。在實際業務過程，我們可能會發生統馭科目選用錯誤，此時就要用到統馭科目的變更功能。如客户A的統馭科目被誤選為11310101，並有一筆分錄輸入，假設為1000元，此時的總帳科目11310101就有1000元餘額，事後發現用錯統馭科目，為此在此客户的主數據中更改統馭科目假設為11310201（注意這並不會更改已過入11310101的1000元），更改完畢後，至月末（假設本月只有一筆分錄及餘額為1000元）運行客户重組程序，系統會產生借：11310299（系11310201的調整科目，但非統馭科目）1000貸：11310199（系11310101的調整科目，但非統馭科目）1000，在報表層次上11310101與11310199被安排在一行後餘額變為0，11310201與11310299被安排在一行後餘額變為1000，這樣在報表層次就將由於選錯統馭科目而產生的錯誤糾正了。第二個月初，系統會自動運行相反的調整分錄，借：11310199（系11310101的調整科目，但非統馭科目）1000貸：11310299（系11310201的調整科目，但非統馭科目）1000.直到選錯統馭科目的金額被支付出去後，才不需運行上述程序。

統馭科目(reconciliation account)：不用來直接記帳，它是由應收模塊、應付模塊和固定資產模塊直接過帳的。

因為在應收和應付模塊中，做憑證時輸入的都是客户和供應商，所形成的應收、應付、預收、預付都是針對客户和供應商的，並未真正與科目表中的總帳科目對應，所以需要用到統馭科目，與科目表能形成對應關係，此外在對客户和供應商在做未清項處理時，也需統馭科目的對應。

供應商666對應的統馭科目是負債類科目200100，那麼在物資採購開完發票以後會產生一張憑證

31 666

40 600100（成本費用類科目）

在真正的付款之後會產生一張憑證

50 100100

25 666

這時，在科目200100的BALANCE上就可以看到該筆數目了。

其實，這是把手工賬分解了，手工賬應為：

借; 600100

貸：200100--666

借：200100--666

貸：100100.

注意，在系統總賬裏是看不到666的紀錄的，只有通過200100才可以記錄該筆交易。

^[1]