税收理論與實踐

《税收理論與實踐》內容簡介：黨的十六屆五中全會確立了“十一五”時期經濟社會發展的指導思想、原則、主要目標和任務，明確了推進税制改革的主要任務，並對加強税收徵管、發揮税收作用提出了具體要求。十屆全國人大四次會議通過的《中華人民共和國國民經濟和社會發展第十一個五年(2006～2010年)規劃綱要》，明確和細化了“十一五”時期推進財税體制改革、完善税收制度的具體任務。根據“十一五”規劃的指導思想，國家税務總局確定了“十一五”時期税收發展與改革的總體要求：以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，全面落實科學發展觀，認真貫徹執行黨中央、國務院的一系列方針政策和對税收工作的各項要求，堅持聚財為國、執法為民的税務工作宗旨，進一步推進依法治税，深化税收改革，強化科學管理，加強隊伍建設，確保税收收入穩定較快增長，充分發揮税收調節經濟和調節分配的作用，為全面建設小康社會、構建社會主義和諧社會做出新的、更大的貢獻。

當前，全國税務系統在創建學習型税務機關的過程中，為增強廣大税務幹部在新的税收徵管環境中的應變能力，採取了多種措施提高幹部綜合素質。為了幫助廣大税務工作者全面、系統地掌握税收基本理論及其最新發展，瞭解税收政策的調整，熟悉各税種的徵管業務，國家税務總局税收科學研究所和廣西壯族自治區地方税務局組織編寫了《税收理論與實踐》系列叢書。

第一章 税收基本理論

第一節 税收的概念與特徵

第二節 税收的產生與發展

第三節 税收的職能與作用

第二章 税收原則

第一節 税收原則發展概述

第二節 效率原則

第三節 公平原則

第四節 財政原則

第五節 穩定原則

第三章 税收法治

第一節 税法原則

第二節 税收法律關係

第三節 税收立法

第四節 税法適用

第四章 税收政策

第一節 税收政策與宏觀調控

第二節 税收政策與財政政策

第三節 税收政策與貨幣政策

第五章 税收制度

第一節 税收制度要素

第二節 税收制度分類

第三節 税制結構

第四節 税收制度的改革與完善

第六章 貨物和勞務税

第一節 貨物和勞務税概述

第二節 貨物和勞務税的實踐模式

第三節 中國的貨物和勞務税制

第四節 貨物和勞務税的若干理論與現實問題

第七章 所得税

第一節 所得税概述

第二節 企業所得税

第三節 個人所得税

第四節 所得税的一體化

第八章 財產税和其他税

第一節 財產税

第二節 行為税

第三節 其他税

第九章 税收管理

第一節 税收管理概論

第二節 税源基礎管理

第三節 税款徵收管理

第四節 税務稽查

第五節 税收管理信息化

第六節 税收管理體制

第十章 國際税收關係

第一節 國際税收關係概述

第二節 税收管轄權

第三節 國際問雙重課税及其消除

第四節 國際避税與反避税

第五節 國際税收協定

後記

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