税務籌劃

企業的每項業務、個人的每筆所得無不與税收相關。納税人如何在遵循税法的前提下，做好税務籌劃，減輕税負，提高企業價值，現已成為企業理財的重要研究課題。《税務籌劃（第二版）》充分考慮税務籌劃的收益、成本及其時間分佈與風險，以企業價值大化為税務籌劃的目標，在闡述税務籌劃基本理論的基礎上，以企業理財的業務為主線，從投資、籌資、日常經營的“供產銷”、收益分配、併購與分立重組、國際業務以及個人所得等方面全面闡述了各業務的税務籌劃方法，並以新的税法為標準（包括個人所得税），配以實用性的案例。

《税務籌劃（第二版）》不僅可以作為高等院校財政與税收專業教材，而且適合企業管理人員、註冊會計師、註冊税務師以及關注税務籌劃的各類人員閲讀，以提高税務籌劃的理論水平和應用技術。

第一章 税務籌劃概論

第一節 税務籌劃的概念

第二節 税務籌劃的目標

第三節 税務籌劃的原則

第四節 税務籌劃的程序

第五節 税務籌劃的技術方法

第二章 銷售的税務籌劃

第一節 銷售時納税人身份的税務籌劃

第二節 銷售時計税方法的税務籌劃

第三節 銷售價格制定的税務籌劃

第四節 銷售實現時間的税務籌劃

第五節 特殊銷售行為的税務籌劃

第六節 出口銷售的税務籌劃

第三章 物資採購的税務籌劃

第一節 物資採購類別的税務籌劃

第二節 物資採購渠道的税務籌劃

第三節 物資採購時間的税務籌劃

第四節 物資採購結算方式的税務籌劃

第四章 成本費用的税務籌劃

第一節 税前扣除的成本費用範圍及其確認原則

第二節 存貨成本的税務籌劃

第三節 固定資產使用成本的税務籌劃

第四節 無形資產攤銷的税務籌劃

第五節 工資薪金支出的税務籌劃

第六節 期問費用的税務籌劃

第七節 虧損彌補的税務籌劃

第五章 投資的税務籌劃

第一節 税收制度對投資現金流量的影響

第二節 企業組織設立的税務籌劃

第三節 投資方向的税務籌劃

第四節 投資方式的税務籌劃

第六章 籌資的税務籌劃

第一節 銀行借款的税務籌劃

第二節 債券籌資的税務籌劃

第三節 權益籌資的税務籌劃

第四節 資本結構的税務籌劃

第五節 集團內資金籌集的税務籌劃

第七章 股利分配的税務籌劃

第一節 股利政策

第二節 股利與資本利得的税收政策

第三節 股利分配的税務籌劃方法

第八章 企業併購與分立的税務籌劃

第一節 企業併購、分立的税務籌劃概述

第二節 企業併購的税務籌劃

第三節 企業分立的税務籌劃

第九章 國際業務的税務籌劃

第一節 國際税收與國際業務税務籌劃概述

第二節 國際避税地

第三節 國際業務税務籌劃的方法

第四節 國際業務税務籌劃的案例評析

第十章 個人所得的税務籌劃

第一節 個人綜合所得應納税額的計算

第二節 個人綜合所得收入的税務籌劃

第三節 個人綜合所得扣除的税務籌劃

附錄

附表一 複利終值係數表

附表二 複利現值係數表

附表三 年金終值係數表

附表四 年金現值係數表

參考文獻