税務籌劃

本教材系統地介紹了税務籌劃的基本理論和基本方法，並按照税種和企業經營的各個階段進行了詳細分析和闡述，具有系統性和全面性的特點；本教材按照高職高專教學的要求，在闡明理論的同時，着力突出其實用性和可操作性，堅持理論聯繫實際，對税務籌劃的主要方法和思路均通過案例來説明，簡潔明瞭，便於掌握；本教材以*税收法律法規為依據，所有税務策劃方法都以不違法為前提。

第一章 税務籌劃概述

節 税務籌劃的基本概念

第二節 税務籌劃產生的動因及實施條件

第三節 税務籌劃的分類、原則和作用

本章小結

思考題

技能訓練題

第二章 税務籌劃的原理和方法

節 税務籌劃的原理

第二節 税務籌劃的基本方法

第三節 税務籌劃的風險及常見誤區

第四節 税務籌劃的一般步驟

本章小結

思考題

技能訓練題

第三章 增值税的税務籌劃

節 增值税納税人的税務籌劃

第二節 增值税銷項税額的税務籌劃

第三節 增值税進項税額的税務籌劃

第四節 增值税税收優惠的税務籌劃

第五節 增值税出口退税的税務籌劃

第六節 增值税徵收管理的税務籌劃

本章小結

思考題

技能訓練題

第四章 消費税的税務籌劃

節 消費税計税依據的税務籌劃

第二節 消費税税率的税務籌劃

第三節 消費税税額抵扣的税務籌劃

本章小結

思考題

技能訓練題

第五章 營業税的税務籌劃

節 營業税徵税範圍的税務籌劃

第二節 營業税計税依據的税務籌劃

第三節 營業税税率的税務籌劃

第四節 營業税税收優惠政策的税務籌劃

本章小結

思考題

技能訓練題

第六章 企業所得税的税務籌劃

節 企業所得税税務籌劃概述

第二節 企業所得税納税人的税務籌劃

第三節 企業所得税收入的税務籌劃

第四節 企業所得税准予扣除項目的税務籌劃

第五節 企業所得税税收優惠政策的税務籌劃

本章小結

思考題

技能訓練題

第七章 個人所得税的税務籌劃

節 個人所得税納税人的税務籌劃

第二節 個人所得税計税依據和税率的税務籌劃

第三節 個人所得税税收優惠政策的税務籌劃

本章小結

思考題

技能訓練題

第八章 其他税種的税務籌劃

節 關税的税務籌劃

第二節 資源税的税務籌劃

第三節 土地增值税的税務籌劃

第四節 城鎮土地使用税的税務籌劃

第五節 房產税的税務籌劃

第六節 契税的税務籌劃

第七節 印花税的税務籌劃

本章小結

思考題

技能訓練題

第九章 企業運行過程的税務籌劃

節 企業設立的税務籌劃

第二節 企業籌資的税務籌劃

第三節 企業投資的税務籌劃

第四節 企業經營的税務籌劃

本章小結

思考題

技能訓練題

第十章 國際税務籌劃

節 國際税務籌劃概述

第二節 跨國公司的税務籌劃

第三節 跨國個人的税務籌劃

本章小結

思考題

技能訓練題

參考文獻