中國財税法學

本書作者長期從事財税法、金融法、經濟法的教學與研究，是這三個學科的創始人之一，多年來親歷重大財税立法過程。

全書共四編十九章，分別講述以預算法為基本法的財政法基礎理論和制度、税法的基本理論與制度、國有資產管理與財税監督的法律制度。作者緊扣財政收入、財政支出和監督管理這三個財税法的核心環節，並以此為主線，串聯與搭構豐富複雜的財税法內容。

作者注重借鑑國外財税法理論，但未盲目推崇某種制度模式，而是歸納其共同特點，並結合我國實踐加以闡述。充分運用政府部門與研究機構的權威資料，並引用大量數據進行討論。清晰論證每種財税制度的發展變化脈絡，既反映現實生活中各個階段國家財政税收政策的重大變化與財税法律、法規以及重要規章的頒佈、修訂和執行，又具有一定的理論前瞻性。 ^[1] 

第一編 財政法基本原理

第一章 財政法概述

第一節 財政法的基本範疇、調整對象和體系

第二節 學習和研究財政法學的任務與方法

第二章 中國財政法的地位和作用

第一節 財政法的特點和地位

第二節 財政法的任務和作用

第三節 財政法與其他法律部門的關係

第二編 財政法理論和制度

第三章 新中國財政法體制演變與發展的歷史進程

第一節 我國財政體制的演變(1949—1978年)

第二節 我國財政體制的改革和財政法制建設(1980—1993年)

第三節 我國財政立法的發展(1994—2002年)

第四節 我國財税立法的完善(2003—2010年)

第五節 公共財税體制的建立與完善(2011年—)

第四章 中國財政法的基本原則與適用原則

第一節 財政法基本原則概述

第二節 財政法基本原則的主要內容

第三節 財政法的適用原則及主要內容

第五章 中國預算法律制度(上)

第一節 預算法概述

第二節 預算管理的主要原則和預算的分類與組成

第三節 各級人大和政府預算管理的職權

第四節 預算收支範圍的劃分及其構成的規定

第五節 預算編制和部門預算的改革與規定

第六章 中國預算法律制度(下)

第一節 預算的審批、執行和調整

第二節 決算的概念、原則和程序

第三節 國庫制度的規定與改革

第四節 預算監督和法律責任

第五節 《預算法》的修訂

第七章 中國國債法和外債管理制度

第一節 國債法概述

第二節 我國國債市場的現狀及法律對策

第三節 外債管理制度

第八章 中國政府採購法

第一節 政府採購法概述

第二節 我國《政府採購法》的主要法律規定

第九章 中國財政轉移支付法律制度

第一節 轉移支付法概述

第二節 轉移支付國際比較

第三節 我國財政轉移支付制度的完善

第四節 轉移支付立法的基本內容

第十章 中國固定資產投資法

第一節 固定資產投資法概述

第二節 固定資產投資法的原則、主體和資金來源

第三節 固定資產投資的程序、監督及改革

第十一章 非税收入——行政事業性收費管理法

第一節 非税收入與行政事業性收費

第二節 行政事業性收費的審批

第三節 違反行政事業性收費管理的法律責任

第三編 税法理論與制度

第十二章 税法基本原理

第一節 税法概述

第二節 税法的基本內容與税種的劃分

第三節 税法的分類及作用

第十三章 中國流轉税法律制度

第一節 流轉税概述

第二節 增值税法律制度

第三節 消費税法律制度

第四節 營業税法律制度

第五節 關税法律制度

第六節 其他流轉税法律制度

第十四章 中國所得税法律制度

第一節 企業所得税概述

第二節 “兩法”合併的新《企業所得税法》

第三節 新《企業所得税法》關於“兩個過渡期”的規定

第四節 個人所得税法律制度

第五節 社會保障税法律制度

第十五章 中國財產税制、目的行為税制與税法的特別規定

第一節 資源税和土地税法律制度

第二節 房產税、車船税、車輛購置税、契税等法律制度

第三節 中國特殊領域和特殊行業税收的特別規定

第十六章 中國税收徵收管理法律制度

第一節 中國税收徵管概述

第二節 税款徵收的形式和方法

第三節 納税人權益保護制度

第四編 國有資產管理與財税監督法律制度

第十七章 企業國有資產法

第一節 國有資產法概述

第二節 企業國有資產法的基本概念、頒佈及意義

第三節 企業國有資產法的主要法律規定

第十八章 企業財務法、會計法與註冊會計師法

第一節 現代企業財務通則

第二節 現代企業會計準則

第三節 會計法的基本概念和中國《會計法》的制定

第四節 《會計法》的基本內容

第五節 中國《註冊會計師法》的頒佈與實施

第六節 中國註冊税務師制度的建立發展和立法的提升

第十九章 依法理財、財政監督與審計監督

第一節 依法理財

第二節 財政監督與審計監督

第三節 財政違法行為處罰處分條例

國家税務總局內設機構圖

主要參考文獻

後記

劉隆亨，男，1936年8月24日出生，漢族。1958年畢業於北京大學法律系(院)，長期從事財税法、金融法、經濟法的教學與研究，是這三個學科的創始人之一，是中國税法學的奠基人。出版和完成了個人財税法學、經濟法學、銀行法學三個學科方面的系列論著和教科書、工具書30餘本，發行近200萬冊，字數達1200萬，居全國之最。其中税法學在國外有英文和日文摘要版。

發表有建樹的學術論文和研究報告80餘篇。專著和教材的代表作有《中國財税法學》、《中國税法概論》(1-4版)、《經濟法概論》(1-6版)、《經濟法學》(1-2版)、《銀行法概論》(1-3版)、《金融法學》(1-3版)、《銀行金融法學》(第5版)、《我國民主法制建設的道路與目標》。這些著作均獲得省部級以上獎勵。先後參加了北京市高新技術產業開發試驗區、海南經濟特區、西部開發區的立法規劃和立法起草負責工作；主持了十多項國家級和省部級課題研究，並獲得重要獎勵。是北京市委和市政府首批授予的“有突出貢獻的中青年專家”，全國第二批終身享受國務院津貼的專家，“當代中國法學名家”。