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https://baike.baidu.hk/item/銀行存款日記帳/10800725
銀行存款日記帳
鎖定
銀行存款日記帳是反映企業各種銀行存款的收入、付出、結存情況的序時帳。一般採用三欄式訂本帳,參考格式見“
結算户存款
”。銀行存款日記帳應按企業在銀行開立的每個存和帳户設置。
[1]
中文名
銀行存款日記帳
用 途
對錯誤的記錄,應按規定及時進行訂正
由出納人員根據有關的收、付款憑證,按其發生的日期和編號順序進行登記,每日結出餘額,並定期與有關總帳科目的發生額和餘額核對相符。銀行存款日記帳的記錄還應經常與銀行對帳單核對,如有不符,應查明原因。對錯誤的記錄,應按規定及時進行訂正。
[1]
參考資料
1.
黃漢江
. 建築經濟大辭典
:上海社會科學院出版社
,1990-08
:664
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非金木木
(2022-01-12)
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