結算户存款

按照現金管理和結算制度的規定，施工企業收入的一切款項，除國家另有規定外，都必須當日解交銀行，一切支出，除按規定可以用現金支付外，都應通過銀行辦理轉帳結算。為了反映結算户存款的收付動態和每日的結餘情況，應設置“結算户存款日記帳”，由出納人員根據收款憑證和付款憑證，按照業務發生的順序逐筆登記。“結算户存款日記帳”的記錄，應定期與銀行對帳單核對，至少每月核對一次。