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逃匯
鎖定
逃匯罪:公司、企業或者其他單位(沒有寫個人),違反國家規定,擅自將外匯存放境外,或者將境內的外匯非法轉移到境外,數額較大的。
- 中文名
- 逃匯罪
- 外文名
- Evasion
- 性 質
- 一個違法行為
- 目 的
- 獲利
逃匯簡介
逃匯是一個違法行為,視行為人的情節會構成“逃匯罪”。逃匯罪是指公司、企業或者其他單位,違反國家規定,擅自將外匯存放在境外,或者將境內的外匯非法轉移到境外,情節嚴重、數額較大的行為。
逃匯特徵
2、逃匯罪在客觀方面的表現為:
(1)有違反國家關於外匯管理的法律、法規的規定的行為。
(2)有非法將外匯存放境外或者將國內外匯轉移到境外的行為發生。
(3)有情節嚴重、數額較大的後果。
3、逃匯罪犯罪主體是公司、企業或者其他單位。
4、逃匯罪在主觀方面表現為故意,即行為人明知自己的行為是違反國家外匯管理規定而故意實施犯罪,並希望這種結果發生。
逃匯罪的刑法規定:
2、數額巨大的,或者有其他嚴重情節的,對單位處逃匯數額5%以上30%以下罰金,並對直接負責的主管人員和其他直接責任人員處五年以上有期徒刑。
逃匯認定方式
以下行為,都屬於逃匯:
1、未經管匯機關批准,境內機構將收入的外匯私自保存、使用、存放境外。
2、違反《對僑資企業、外資企業、中外合資企業外匯管理施行細則》的規定,將收入的分匯存放境外。
4、駐外機構以及在境外設立的中外合資經營企業的中方投資者,不按國家規定將應當調回的利潤留在當地營運或者移作他用。
5、除經管匯機關批准,派往外國或者港澳等地區的代表團、工作組及其人員不按各該專項計劃使用外匯,將出國經費或者從事各項業務活動所得外匯存放境外或者移作他用。