資金缺口

（一）延長付款期

在大多數行業中，付款期主要由交易慣例確定。例如，食品加工業的平均付款期相對較短，服裝業的平均付款期則相對長一些。而在許多服務性行業中（如通信公司）都沒有存貨，因此其資金缺口等於其平均收款期。所以雖然付款期限存在一定彈性，但是變化不大。

（二）縮短收款期

企業貨款回收速度越快，資金缺口越小。但在許多情況下為擴大銷售或提高競爭力而給予商業信用是必須的。此外，收款期限也會受到行業性質的影響。例如，採取現金交易的企業（如商業零售企業）的收現期為零。因此收款期限變化也不會太大。

（三）提高存貨週轉率

存貨週轉速度越快，存貨佔用資金水平越低，其流動性越強，轉化為現金的速度越快，資金缺口就越小。所以，除收款期和付款期外，存貨週轉率對資金缺口的影響較大。通過下面的例子，我們可以看到改進生產和銷售，提高存貨週轉率將會對資金缺口產生何種影響，進而知道為什麼要加強營運資金管理。 ^[1]