證券市場制度建設與案例研究

《證券市場制度建設與案例研究》將證券市場制度建設作為研究方向，既有全面的法規研讀，又有典型案例的深度剖析。在緊貼時代背景和發展方向的思想指導下，將規範方法和案例方法相結合進行系統研究，基本內容框架包括：證券發行交易制度與案例分析，創業板上市管理、市場定位與案例分析，激勵制度與案例分析，併購重組制度與案例分析，信息披露制度與案例分析，國有股東行為規範與案例分析，內部控制制度與案例分析，以及註冊會計師審計制度與案例分析。

《證券市場制度建設與案例研究》服務於上市公司、投資者和行業監管的現實需要，也是以證券市場為施展舞台的經驗研究和規範研究的重要背景參考。我國的證券市場在發展中規範，在規範中發展，上市發行、投資交易、併購重組、信息披露、內部控制和註冊會計師審計等方面的制度保障不可或缺，相關制度研究和典型案例分析具有現實意義和實踐價值。在依託證券市場進行經驗研究和規範研究，日益成為流行色和主基調的今天，證券市場制度背景是科學研究必須具備的常識，同時也是顯而易見的重要起點。 ^[1] 

前言/1

第一章 證券發行交易制度與案例分析/1

第一節 首次公開發行股票(IPO)管理辦法與案例分析/1

第二節 上市公司證券發行管理辦法與案例分析/9

第三節 上市公司非公開發行股票實施細則與案例分析/14

第四節 企業債券的市場發展、發行核准程序與案例分析/18

第五節 上市公司股東發行可交換公司債券制度與案例分析/21

第六節 合格境內機構投資者境外證券投資管理制度與案例分析/25

第二章 創業板上市管理、市場定位與案例分析/31

第一節 創業板的上市管理與市場定位/31

第二節 神州泰嶽創業板上市案例分析/36

第三章 激勵制度與案例分析/40

第一節 上市公司股權激勵管理辦法與案例分析/40

第二節 國有控股上市公司實施股權激勵辦法與案例分析/44

第三節 支持中小企業技術創新政策與案例分析/54

第四章 併購重組制度與案例分析/58

第一節 上市公司收購管理辦法/58

第二節 可口可樂併購匯源果汁案例分析/65

第五章 信息披露制度與案例分析/72

第一節 上市公司信息披露管理辦法與案例分析/72

第二節 上市公司信息披露及相關各方行為規範與案例分析/78

第六章 股東行為規範與案例分析/83

第一節 上市公司國有股東行為的原則性規範/83

第二節 上市公司國有股東資產重組和發行證券事項的規範/86

第三節 國有股東擔保困境與股權定價之惑——滄州化工案例分析/89

第七章 內部控制制度與案例分析/95

第一節 企業內部控制基本規範/95

第二節 上市航空公司內部控制案例分析——基於美國西南航空的視角/98

第三節 中航油新加坡公司內部控制案例分析/103

第八章 註冊會計師審計制度與案例分析/112

第一節 強化註冊會計師審計制度的政策導向/112

第二節 普華永道審計外高橋的責任分析/121

第三節 上市公司生存狀況與審計師行為——聖方科技審計案例分析/125

基礎研究概覽/151

後記/153

劉華，系上海財經大學會計學院博士、副教授，中國註冊會計師，上海市總會計師工作研究會會員，研究領域為審計理論、內部控制和證券市場，研究特點為案例與法規研究，研究生案例教學獲上海財經大學校級教學成果獎。

完成教育部科研課題“證券市場內部控制系統研究”、參與財政部科研課題“註冊會計師制度與社會經濟、環境發展之間的關係”。

出版《審計案例研究》、《審計理論與案例》、《審計治理規範與案例》等學術專著。

發表在學術期刊《審計研究》、《財經研究》、《財務與會計》上的專業論文20餘篇，公開發表的論文總量90餘篇，發表在《解放日報》、《納税人報》等報刊媒體的重大理論宣傳成果40餘篇。針對會計師事務所治理、獨立董事制度、管理層收購和內部審計建設，呈送政策內參4份。

為國際會計公司、上市公司和企業集團，提供審計理論與實務、內部控制、內部審計等領域的專業培訓和設計諮詢。