納税籌劃

本書全面介紹了納税籌劃的實踐操作技巧， 涉及各個税種以及企業各種環節的納税籌劃實操問題，具體包括增值税納税籌劃、消費税納税籌劃、企業所得税納税籌劃、個人所得税納税籌劃和其他税種納税籌劃等。本書在每個項目下設置了具體的任務，每個具體任務包括 工作案例、税法依據、籌劃思路、籌劃過程、籌劃結論以及籌劃點評等多個方面，思路完整、系統，內容簡潔明瞭。本書注重實踐操作，安排了模擬訓練、採用做中學的教學模式進行單元實訓、注重實訓案例的解析提升，將理論知識應用於實踐，從而達到以點帶面、舉一反三的目的。

王卓,石家莊信息工程職業學院,副教授。石家莊信息工程職業學院2017年度校級精品課程《税收籌劃》負責人；我社《大數據時代的税務稽查應對實務》第二主編。全國職業院校教師微課大賽高職組優秀獎；在《財會通訊》《農業經濟》等核心期刊發表論文3篇。司宇佳，石家莊信息工程職業學院副教授，税務師（一級），具有豐富的理論和實踐經驗。國家一級註冊税務師、會計師；河北中翰天道税務師事務所特聘財税專家；河北邢台市税務學會特聘財税專家。 ^[1] 

項目一 納税籌劃概述

任務一納税籌劃的認知

任務二納税籌劃與偷税、欠税、抗税、騙税的界定

任務三納税籌劃的主要形式和基本技巧

任務四納税籌劃的風險及防範

【能力訓練】

項目二 增值税納税籌劃

任務一增值税法要素及籌劃思路

任務二 增值税納税人身份籌劃

任務三 增值税計税依據的籌劃

任務四 增值税税率的籌劃

任務五 增值税税收優惠的籌劃

任務六 增值税納税期限的籌劃

【能力訓練】

項目三 消費税納税籌劃

任務一消費税法要素及籌劃思路

任務二 消費税納税人身份籌劃

任務三 消費税計税依據的籌劃

任務四 消費税税率的籌劃

任務五 納税義務時間的籌劃

【能力訓練】

項目四 企業所得税税收籌劃

任務一企業所得税税法要素及籌劃思路

任務二納税人身份選擇的籌劃

任務三企業組織形式的納税籌劃

任務四子公司和分公司的納税籌劃

任務五選擇低税率進行籌劃

任務六 是否享受現金折扣的納税籌劃

任務七 企業捐贈的納税籌劃

任務八 對利息支出進行税收籌劃

任務九 業務招待費的納税籌劃

任務十 招聘員工及工資的納税籌劃

任務十一 技術研發過程中的納税籌劃

任務十二 彌補虧損的納税籌劃

任務十三 利用固定資產折舊方法多樣性進行籌劃

任務十四 股權轉讓納税籌劃

【能力訓練】

項目五 個人所得税納税籌劃

任務一 個人所得税税法要素及籌劃思路

任務二 個人所得税納税人身份的納税籌劃

任務三 綜合所得的納税籌劃

任務四 其他所得的納税籌劃

【能力訓練】

項目六 其他税種納税籌劃

任務一 印花税的納税籌劃

任務二 契税的納税籌劃

任務三 城鎮土地使用税的納税籌劃

任務四 車輛購置税的納税籌劃

任務五 關税的納税籌劃

【能力訓練】

參考文獻