税法學（第4版）

《21世紀高等院校規劃教材：税法學（第4版）》主要供本科財經類專業學生使用。全書共分三個部分、13章內容。一是税法學總論，即第1章，主要研究和闡述了税法學的研究歷程、學科屬性，税收、税法的基礎理論知識，以及税收法律要素和我國税收法律制度的發展過程及其現行體系。二是税收實體法，包括第2-n章的內容，主要是闡述我國現行增值税、企業所得税等税種的理論知識，徵税範圍、納税人、税目税率、減免優惠等要素規定，以及税額計算與徵管辦法；三是税收程序法，包括第12章和13章，主要闡述了税收徵管法基礎理論、税務登記、税款徵收、税務稽查和税務法律責任，以及税收管理體制、税務行政處罰、税務行政爭訟和税務行政賠償的基本理論、知識與技能。

王曙光，男，漢族，1963年5月6日生，青島市人，黨員，華中科技大學經濟學博士，國務院政府特殊津貼專家。現任哈爾濱商業大學財政與公共管理學院院長、黑龍江省財政税務研究基地主任，為全國高校財政學研究會、中國税收教育研究會、中國法學財税法學研究會等理事，黑龍江省經濟學會、黑龍江省財政學會、黑龍江省税務學會、黑龍江省公共管理學會、黑龍江省預算審查學會、黑龍江省預算會計研究會等常務理事，哈爾濱市委市政府專家顧問委員會委員等。出版著述63部，其中專著4部，全國統編教材或國家級規劃教材10部。在《財政研究》、《税務研究》、《商業研究》和《學術交流》等刊物發表論文160餘篇；承擔科研課題50餘項，其中省部級以上課題21項；獲省部級教學與科研獎勵21項，其中獲省級優秀教學成果一等獎2項、省部級優秀科研成果一等獎3項。2002年獲黑龍江省人民政府第九屆勞動模範稱號，2001年和2003年獲省政府和國務院特殊津貼專家榮譽。 ^[1] 

第1章 税法學總論

學習目標

1.1 税法學緒論

1.2 税法基礎理論

1.3 税收法律要素

1.4 税收法律體系

本章小結

主要觀念和概念

基本訓練

第2章 增值税法

學習目標

2.1 增值税法基礎理論

2.2 增值税法基本內容

2.3 增值税的計税管理

2.4 增值税的出口退税

本章小結

主要觀念和概念

基本訓練

第3章 消費税法

學習目標

3.1 消費税法基礎理論

3.2 消費税法基本內容

3.3 消費税的計税管理

3.4 消費税的出口退税

本章小結

主要觀念和概念

基本訓練

第4章 營業税法

第1章 税法學總論

學習目標

1.1 税法學緒論

1.2 税法基礎理論

1.3 税收法律要素

1.4 税收法律體系

本章小結

主要觀念和概念

基本訓練

第2章 增值税法

學習目標

2.1 增值税法基礎理論

2.2 增值税法基本內容

2.3 增值税的計税管理

2.4 增值税的出口退税

本章小結

主要觀念和概念

基本訓練

第3章 消費税法

學習目標

3.1 消費税法基礎理論

3.2 消費税法基本內容

3.3 消費税的計税管理

3.4 消費税的出口退税

4.1 營業税法基礎理論

4.2 營業税法基本內容

4.3 營業税的計税管理

本章小結

主要觀念和概念

基本訓練

第5章 關税法

第1章 税法學總論

學習目標

1.1 税法學緒論

1.2 税法基礎理論

1.3 税收法律要素

1.4 税收法律體系

本章小結

主要觀念和概念

基本訓練

第2章 增值税法

學習目標

2.1 增值税法基礎理論

2.2 增值税法基本內容

2.3 增值税的計税管理

2.4 增值税的出口退税

本章小結

主要觀念和概念

基本訓練

第3章 消費税法

學習目標

3.1 消費税法基礎理論

3.2 消費税法基本內容

3.3 消費税的計税管理

3.4 消費税的出口退税

5.1 關税法基礎理論

5.2 關税法基本內容

5.3 關税的計税管理

本章小結

主要觀念和概念

基本訓練

第6章 企業所得税法

第1章 税法學總論

學習目標

1.1 税法學緒論

1.2 税法基礎理論

1.3 税收法律要素

1.4 税收法律體系

本章小結

主要觀念和概念

基本訓練

第2章 增值税法

學習目標

2.1 增值税法基礎理論

2.2 增值税法基本內容

2.3 增值税的計税管理

2.4 增值税的出口退税

本章小結

主要觀念和概念

基本訓練

第3章 消費税法

學習目標

3.1 消費税法基礎理論

3.2 消費税法基本內容

3.3 消費税的計税管理

3.4 消費税的出口退税

6.1 企業所得税法基礎理論

6.2 企業所得税法基本內容

6.3 企業所得税的計税管理

本章小結

主要觀念和概念

基本訓練

第7章 個人所得税法

第1章 税法學總論

學習目標

1.1 税法學緒論

1.2 税法基礎理論

1.3 税收法律要素

1.4 税收法律體系

本章小結

主要觀念和概念

基本訓練

第2章 增值税法

學習目標

2.1 增值税法基礎理論

2.2 增值税法基本內容

2.3 增值税的計税管理

2.4 增值税的出口退税

本章小結

主要觀念和概念

基本訓練

第3章 消費税法

學習目標

3.1 消費税法基礎理論

3.2 消費税法基本內容

3.3 消費税的計税管理

3.4 消費税的出口退税

7.1 個人所得税法基礎理論

第8章 資源類税法

……

第9章 財產類税法

第10章 行為目的類税法

第11章 税收徵收管理法

第12章 税務行政管理法

參考文獻