税收經濟學

《財政學系列教材?税收經濟學》主要內容：近年來，財政學在普通經濟學理論、方法的基礎上，結合其他相關經濟學科、政治學科的研究成果，不斷豐富自己的理論體系與分析技術，逐步發展成為一種關於政府行為的理論和對市場經濟活動實行公共控制與私人控制的比較優勢進行實證研究的理論。

為了加強大學本科財政學理論教育與財税工作實務教育，也為了普及公共財政知識體系，由南開大學經濟學院財政學專業教學單位牽頭編寫了《財政學系列教材?税收經濟學》。主要內容包括市場失靈與政府課税、税收效率與公平、税收原則、税收宏觀經濟效應、税收轉嫁與税收歸宿、最適課税、世界各國税制實踐綜述等。

第一章 市場失靈與政府課税

第一節 市場失靈與税收存在的邏輯起點

第二節 税收的定義與分類

第三節 現代主要經濟學派的税收觀點

第四節 税收的核心問題與內容

第二章 税收效率與公平

第一節 判斷經濟效率的標準

第二節 税收效率

第三節 税收與激勵

第四節 税收公平

第五節 税收效率與公平的權衡

第三章 税收原則

第一節 税收原則理論的發展演變

第二節 財政原則

第三節 效率與公平兼顧原則

第四章 税收宏觀經濟效應

第一節 税收與經濟增長

第二節 税收與經濟穩定

第三節 税收與收入分配

第五章 税收微觀經濟效應

第一節 税收與生產者行為

第二節 税收與消費者行為

第三節 税收與勞動投入

第四節 税收與私人儲蓄

第五節 税收與私人投資

第六章 税收轉嫁與税收歸宿

第一節 税收負擔

第二節 税負轉嫁與税收歸宿

第三節 税負轉嫁與税收歸宿理論的發展和演變

第四節 税負轉嫁和税收歸宿的局部均衡分析

第五節 税負轉嫁和税收歸宿的一般均衡分析

第七章 最適課税

第一節 最適課税理論概述

第二節 最優商品税

第三節 最適所得税

第四節 最優税制結構理論

第五節 税制設計理論

第八章 世界各國税制實踐綜述

第一節 税收制度選擇理論的比較分析

第二節 世界各國税制比較分析

第三節 各國税制改革綜述與中國税制改革

參考文獻

後記