税收籌劃理論與實務

《税收籌劃理論與實務》內容包括三篇。上篇包括税收籌劃認知、税收籌劃方法及其技術；中篇包括增值税的税收籌劃、消費税税收籌劃、企業所得税税收籌劃、個人所得税税收籌劃、關税及其他税種的税收籌劃；下篇包括企業成長的税收籌劃、企業財務管理的税收籌劃、企業經營的税收籌劃共12章，涉及170多個税收籌劃案例。為培養應用型的税收籌劃人才，《税收籌劃理論與實務》從“籌劃案例”“工作要求”“税法依據”“籌劃思路”“籌劃過程”“籌劃結論”“籌劃點評”7個方面對税收籌劃案例進行分析，突出了税收籌劃實用性和應用性，有利於學生掌握税收籌劃基礎理論的同時，提高學生税收籌劃應用能力。

上篇 税收籌劃概論

第1章 税收籌劃概述

1．1 税收籌劃涵義

1．2 税收籌劃的基本前提、原因和實施條件

1．3 税收籌劃的目標與原則

1．4 税收籌劃成本與效益分析

1．5 税收籌劃的基本思路與步驟

1．6 税收籌劃的風險及其防範

第2章 税收籌劃模型與技術

2．1 税收籌劃模型

2．2 税收籌劃技術

中篇 國內税種的籌劃

第3章 增值税的税收籌劃

3．1 增值税納税人的税收籌劃

3．2 增值税銷項税額的税收籌劃

3．3 增值税進項税額的税收籌劃

3．4 增值税税率的税收籌劃

3．5 利用增值税税收優惠政策的税收籌劃

第4章 消費税的税收籌劃

4．1 消費税計税依據的税收籌劃

4．2 消費税税率的税收籌劃

4．3 消費税納税時機或方式的税收籌劃

第5章 企業所得税的税收籌劃

5．1 企業所得税納税人的税收籌劃

5．2 企業所得税計税依據的税收籌劃

5．3 企業所得税税率的税收籌劃

5．4 利用企業所得税税收優惠政策的税收籌劃

第6章 個人所得税的税收籌劃

6．1 個人所得税納税人的税收籌劃

6．2 個人所得税計税依據的税收籌劃

6．3 個人所得税税率的税收籌劃

6．4 個人所得税應税項目轉換的税收籌劃

6．5 利用個人所得税政策税收優惠的税收籌劃

第7章 關税及其他税種的税收籌劃

7．1 關税的税收籌劃

7．2 城市維護建設税的税收籌劃

7．3 資源税的税收籌劃

7．4 房產税的税收籌劃

7．5 車船税的税收籌劃

7．6 車輛購置税的税收籌劃

7．7 城鎮土地使用税的税收籌劃

7．8 印花税的税收籌劃

7．9 契税的税收籌劃

7．10 土地增值税的税收籌劃

下篇 企業經濟活動中的税收籌劃

第8章 企業成長的税收籌劃

8．1 企業設立的税收籌劃

8．2 企業擴張的税收籌劃

8．3 企業重組的税收籌劃

8．4 企業清算的税收籌劃

第9章 企業財務管理的税收籌劃

9．1 企業籌資的税收籌劃

9．2 企業投資的税收籌劃

9．3 企業分配的税收籌劃

9．4 企業會計核算的税收籌劃

第10章 企業經營的税收籌劃

10．1 企業採購活動的税收籌劃

10．2 企業生產過程的税收籌劃

10．3 企業銷售過程的税收籌劃

10．4 企業非貨幣資產交換的税收籌劃

第11章 企業財務成果的税收籌劃

11．1 收入組織的税收籌劃

11．2 收益分配順序的税收籌劃

11．3 保留盈餘的税收籌劃

參考文獻