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庫存現金日記賬
鎖定
- 中文名
- 庫存現金日記賬
- 性 質
- 記賬
- 日期欄
- 登記現金收入支出發生時間
- 摘要欄
- 登記經濟業務簡要説明
庫存現金日記賬登記方法
庫存現金日記賬的登記方法如下:
①日期欄:登記現金收、付業務發生的實際日期。
②憑證欄:登記收、付款憑證的種類和編號。
③摘要欄:登記經濟業務簡要説明。
⑦餘額欄:在登記每筆現金收入或現金支出金額後,應逐日結出當日現金餘額。
庫存現金日記賬記賬實例
20×年 | 憑證 | 摘 要 | 對方科目 | 借方 | 貸方 | 借或貸 | 餘額 | ||
月 | 日 | 字 | 號 | ||||||
2 | 1 | 期初餘額 | - | - | - | 借 | 1200 | ||
- | 1 | 現付 | 1 | 變賣廢品收入 | 營業外收入 | 850 | - | - | - |
- | 1 | 現付 | 1 | 提取現金備用 | 銀行存款 | 1000 | - | - | - |
- | 1 | 現付 | 2 | 李兵借差旅費 | 其他應收款 | - | 800 | - | - |
- | 1 | 現付 | 3 | 購買辦公用品 | 管理費用 | - | 375 | - | - |
- | 1 | - | - | 本日合計 | - | 1850 | 1175 | 借 | 1875 |
...... | |||||||||
- | 28 | - | - | 本日合計 | - | 2000 | 1650 | 借 | 1520 |
- | 28 | - | - | 本月合計 | - | 47600 | 47280 | 借 | 1520 |
庫存現金日記賬常見日記賬
庫存現金日記賬採用格局
庫存現金日記賬登記方法
(1)庫存現金日記賬由出納人員根據庫存現金的收、付款憑證,每日逐筆順序登記,其中:借方是根據庫存現金的收款憑證或銀行存款的付款憑證(與指庫存現金、銀行存款之間的劃撥業務)登記;貸方是根據庫存現金的付款憑證登記。逐日終了應結出當日庫存現金收入、庫存現金支出合計數及結餘數,開將賬面結存數不庫存庫存現金相核對,做到“隨時發生隨時登記,日清月結”。
(2)銀行存款日記賬由出納人員根據銀行存款的收、付款憑證,每日逐筆順序登記,其中:借方是根據銀行存款的收款憑證或庫存現金的付款憑證(與指庫存現金、銀行存款之間的劃撥業務)登記;貸方是根據銀行存款的付款憑證登記。逐日終了應結出當日收入、支出合計數及結餘數。銀行存款日記賬按期或丌按期不開户銀行提供的對賬單迚行核對,每月至少核對一次,開通過編制銀行存款餘額調節表檢查銀行存款記實的準確性。